请问个体工商户经营所得汇算清缴怎么做分录？补缴怎么做？退税的怎么做？

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2023/4/4 10:16:35

补缴借：所得税费用 dai：应交税费-应交个人所得税借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

退税借：银行存款 dai：所得税费用

老师，请问补缴的话需要计提吗

要，第一个分录就是计提的

老师，请问计提是在什么时候计提呢？比如第一季度的，是在三月计提还是四月计提呢

补缴当月同时计提就行

老师，请问平时缴纳的话是什么计提呢

分录是一样的，时间就是3月份计提1季度应交的所得税，缴纳是4月份缴纳

那汇算清缴补缴的话，我这边是二月份补缴的，那是二月份计提二月份缴纳吗

可以

老师，那上一年第四季度的经营所得税我在一月缴纳的，也在一月计提，这个需要调整吗

不用调了（个体工商户，正常交税，税务局不会关注的），以后正规做就行

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2023-04-04 10:16匿名提问

请问个体工商户经营所得汇算清缴怎么做分录？补缴怎么做？退税的怎么做？

杨老师2023-04-04 10:19

补缴借：所得税费用 dai：应交税费-应交个人所得税借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

杨老师2023-04-04 10:19

退税借：银行存款 dai：所得税费用

2023-04-04 10:35匿名提问

老师，请问补缴的话需要计提吗

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