老师,我们是小规模企业,去年汇算清缴企业所得税退税了1700元,第三季度结账的时候发现资产负债表和利润表勾稽关系发现有出入,金额1200元,查找发现是企业缴纳车险产生的出入,能看下分录是否有问题吗

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2025/10/22 14:30:54

老师,我们是小规模企业,去年汇算清缴企业所得税退税了1700元,第三季度结账的时候发现资产负债表和利润表勾稽关系发现有出入,金额1200元,查找发现是企业缴纳车险产生的出入,能看下分录是否有问题吗

需要把本年利润转到利润分配未分配利润里面

老师,您的意思是再做第三笔吗

对的对的转到未分配利润里面

老师是这样吗

对,最后未分配利润利润没有余额就对了

是的

正常不应该没有余额吗

正常本年利润没有余额,未分配利润有余额

或者只剩下企业所得税的金额

未分配利润借方有金额

你看看你发的截图是不是发错了

老师,没有发错,还是我哪个分录做错了呀?😱

你不是说退税吗?咋有车船税

之前企业所得税退税,所以未分配利润有余额,然后这次是有个车辆保险产生的车船税

车船税先不用管

然后未分配利润里产生了

就是退税,因为涉及了以前年度的

那老师,车船税应该怎么处理

所以用到了利润分配未分配利润,所以有差额也是正常的

车船税是缴纳当年的车船税吗?

老师退税我知道是产生的有差额

嗯,有差额也是正常的

我理解的是这个差额是存在的,但是我做了一笔车船税的这个金额不对了

是的,七月份产生的车船税不对了

你缴纳的车船税是本年度的

车船税这么做账,借税金及附加 dai银行存款

需要结转吗?还是就放在税金及附加里面?

税金及附加在本月做账结束后,结转损益的时候结转到本年利润里面就成了

车船税这么做账,借税金及附加 dai银行存款,您的意思是只要做到这就好了,然后最后自动结转到本年利润里面吗?

是这个意思

老师,还是不对

怎么不对

还是差了

还是差的哪个数呢

正常来说最后差额应该是退税的金额,但是还是差1200

车船税的金额

车船啊你看看你做账的时候咋做的

这样做的啊

这么做账没错,那你看看是不是因为还没有结转损益呢,没有转到本年利润才这样

好的老师,我再看下

我感觉可能也是这个原因

那你再看看

老师这个结转有问题吗

没问题

但是正常不应该余额是之前产生退税的金额吗

结转后金额是退税的减去1200后的余额

退税的金额,借银行存款 dai以前年度损益调整

谢谢老师,我改好了

谢谢您

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2025-10-22 14:30匿名提问

老师,我们是小规模企业,去年汇算清缴企业所得税退税了1700元,第三季度结账的时候发现资产负债表和利润表勾稽关系发现有出入,金额1200元,查找发现是企业缴纳车险产生的出入,能看下分录是否有问题吗
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2025-10-22 14:54匿名提问

会计宝
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哈哈老师2025-10-22 14:32

需要把本年利润转到利润分配未分配利润里面
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2025-10-22 14:34匿名提问

老师,您的意思是再做第三笔吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:35

对的对的转到未分配利润里面

2025-10-22 14:42匿名提问

老师是这样吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:43

对,最后未分配利润利润没有余额就对了

2025-10-22 14:50匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:47

是的

2025-10-22 14:48匿名提问

正常不应该没有余额吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:48

正常本年利润没有余额,未分配利润有余额

2025-10-22 14:48匿名提问

或者只剩下企业所得税的金额
会计宝

2025-10-22 14:49匿名提问

未分配利润借方有金额
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:49

你看看你发的截图是不是发错了

2025-10-22 14:51匿名提问

老师,没有发错,还是我哪个分录做错了呀?😱
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:52

你不是说退税吗?咋有车船税

2025-10-22 14:54匿名提问

之前企业所得税退税,所以未分配利润有余额,然后这次是有个车辆保险产生的车船税
会计宝
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哈哈老师2025-10-22 14:54

车船税先不用管

2025-10-22 14:54匿名提问

然后未分配利润里产生了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:54

就是退税,因为涉及了以前年度的

2025-10-22 14:54匿名提问

那老师,车船税应该怎么处理
会计宝
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哈哈老师2025-10-22 14:55

所以用到了利润分配未分配利润,所以有差额也是正常的
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:55

车船税是缴纳当年的车船税吗?

2025-10-22 14:55匿名提问

老师退税我知道是产生的有差额
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:55

嗯,有差额也是正常的

2025-10-22 14:55匿名提问

我理解的是这个差额是存在的,但是我做了一笔车船税的这个金额不对了
会计宝

2025-10-22 14:56匿名提问

是的,七月份产生的车船税不对了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:56

你缴纳的车船税是本年度的
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:56

车船税这么做账,借税金及附加 dai银行存款

2025-10-22 14:56匿名提问

需要结转吗?还是就放在税金及附加里面?
会计宝

2025-10-22 14:43匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 14:57

税金及附加在本月做账结束后,结转损益的时候结转到本年利润里面就成了

2025-10-22 15:01匿名提问

车船税这么做账,借税金及附加 dai银行存款,您的意思是只要做到这就好了,然后最后自动结转到本年利润里面吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 15:01

是这个意思

2025-10-22 15:12匿名提问

老师,还是不对
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 15:12

怎么不对

2025-10-22 15:12匿名提问

还是差了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 15:13

还是差的哪个数呢

2025-10-22 15:13匿名提问

正常来说最后差额应该是退税的金额,但是还是差1200
会计宝

2025-10-22 15:13匿名提问

车船税的金额
会计宝
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哈哈老师2025-10-22 15:14

车船啊你看看你做账的时候咋做的

2025-10-22 15:59匿名提问

会计宝
会计宝

2025-10-22 15:15匿名提问

这样做的啊
会计宝
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哈哈老师2025-10-22 15:16

这么做账没错,那你看看是不是因为还没有结转损益呢,没有转到本年利润才这样

2025-10-22 15:20匿名提问

好的老师,我再看下
会计宝

2025-10-22 15:21匿名提问

我感觉可能也是这个原因
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 15:21

那你再看看

2025-10-22 15:36匿名提问

会计宝
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2025-10-22 15:26匿名提问

老师这个结转有问题吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-22 15:27

没问题

2025-10-22 15:31匿名提问

但是正常不应该余额是之前产生退税的金额吗
会计宝

2025-10-22 15:33匿名提问

结转后金额是退税的减去1200后的余额
会计宝
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哈哈老师2025-10-22 15:33

退税的金额,借银行存款 dai以前年度损益调整

2025-10-22 15:43匿名提问

谢谢老师,我改好了
会计宝

2025-10-22 15:43匿名提问

谢谢您
会计宝
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哈哈老师2025-10-22 15:44

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