请问下:个税退回来的费用,分录怎么做?

2023/4/10 14:03:54

请问下:个税退回来的费用,分录怎么做?

个税退回手续费理论上是奖励办税人员的,如果你们公司要给办税人员的话就借:银行存款 dai:其他应付款 如果不给的话借:银行存款 dai:营业外收入

好的

稍等,这笔钱要交增值税哈 dai:其他应付款/营业外收入 应交税费-应交增值税(销项税)

这个为什么还要交增值税?

纳税人代扣代缴税费收到税务部门支付的手续费,需按照经纪代理服务缴纳增值税,小规模纳税人可依据《财政部 税务总局公告2023年第1号》和《国家税务总局公告2023年第1号》规定享受“月销售额10万以下(含本数)免征增值税”的政策。

总金额:52.67,营业外收入是多少

你是一般纳税人还是小规模?

一般纳税人

52.67/1.06=49.69

6%的税率

销项税:49.69*0.06=2.98

对的吧

好的

补充:个人所得税手续费返还收入通过其他收益或者营业外收入核算

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-04-10 14:03匿名提问

请问下:个税退回来的费用,分录怎么做?
会计宝
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杨老师2023-04-10 14:05

个税退回手续费理论上是奖励办税人员的,如果你们公司要给办税人员的话就借:银行存款 dai:其他应付款 如果不给的话借:银行存款 dai:营业外收入

2023-04-10 14:09匿名提问

好的
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杨老师2023-04-10 14:09

稍等,这笔钱要交增值税哈 dai:其他应付款/营业外收入 应交税费-应交增值税(销项税)

2023-04-10 14:10匿名提问

这个为什么还要交增值税?
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杨老师2023-04-10 14:11

纳税人代扣代缴税费收到税务部门支付的手续费,需按照经纪代理服务缴纳增值税,小规模纳税人可依据《财政部 税务总局公告2023年第1号》和《国家税务总局公告2023年第1号》规定享受“月销售额10万以下(含本数)免征增值税”的政策。

2023-04-10 14:12匿名提问

总金额:52.67,营业外收入是多少
会计宝
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杨老师2023-04-10 14:12

你是一般纳税人还是小规模?

2023-04-10 14:12匿名提问

一般纳税人
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杨老师2023-04-10 14:13

52.67/1.06=49.69
会计宝

杨老师2023-04-10 14:13

6%的税率

2023-04-10 14:14匿名提问

销项税:49.69*0.06=2.98
会计宝

2023-04-10 14:15匿名提问

对的吧
会计宝
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杨老师2023-04-10 14:15

2023-04-10 14:16匿名提问

好的
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官方回复2023-04-10 17:59

补充:个人所得税手续费返还收入通过其他收益或者营业外收入核算

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