老师减免部分增值税分录怎么做呀开票就是1个点的呢

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2023/4/10 14:42:41

你账上的计提增值税也是1个点对吗

一般是减免的增值税计入营业外收入

是的

开的票是1个点的

直接就2个点的数做一笔分录吗？老师

借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额（3个点）借：应交税费应交增值税销项税额 …… dai：应交税费-未交增值税（增值税月末结转，就不一一列完了）缴纳借：应交税费-未交增值税（3个点） dai：银行存款（1个点）营业外收入（2个点）

小规模的

但是我们收的应收账款部分是1个点的

所有我想问问怎么做分录

老师比方说票上不含税金额是97039.48 1个点税额是970.39 减免的税额是1940.79 怎么做分录

到时候别人给我们转的款是98009.87元

那直接缴纳了，不用确认2%部分营业外收入

借：应收账款98009.87 dai：主营业务收入97039.48 应交税费应交增值税970.39 借：应交税费应交增值税970.39 dai：银行存款970.39

这样吗好的谢谢老师

为啥两种处理不一样呀老师

我之前给的是以前年度的处理，票开出来是3%点那种情况，现在你这个是票直接开出来是1%了

好的谢谢老师

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2023-04-10 14:42匿名提问

老师减免部分增值税分录怎么做呀开票就是1个点的呢

甘老师2023-04-10 14:44

你账上的计提增值税也是1个点对吗

甘老师2023-04-10 14:46

一般是减免的增值税计入营业外收入

2023-04-10 14:46匿名提问

是的

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