老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?

免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入

2023/4/19 13:37:21

老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 dai: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?

第一个处理是对的

老师,我们给业主开的不是增值税发票,是一种黄票,收据类型的,请问也是合适的吗?

首先你要区分两种处理的业务实质,你的第一种是你给业务开具发票,确认收入,你们实际缴纳的费用是作为成本

你的第二种处理方法是代收代付业务。而且不属于你们的成本。

只是从你们手里过了一手

嗯嗯,好的,谢谢老师。我们是代收的,不属于成本。

代收的就按第二给处理

收到时: 借: 银行存款 dai: 应付账款-应付购货款

是的

老师,不属于成本,支付怎么做账呢?

支付的时候 借:应付账款 dai:银行存款

好的,谢谢老师

老师,我们代收水电费时会取得相应的服务费,请问这笔服务费什么时候确认收入合适?是在向水电公司支付款项时确认吗?

一般是风险转移时确认收入

实操中很多是根据开票时间

不过你们应该不会给业务开票

可以在支付时一部分做代付,一部分做收入

老师,请问一部分做代付,一部分做收入账务处理怎么写合适?

借:应付账款 dai:银行存款 其他业务收入等(差额)

没做增值税哈

有的话需要加上

好的,谢谢老师

借:应付账款 dai:银行存款 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

是的

好的,谢谢老师

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入
向老师提问

2023-04-19 13:3721225233

老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 dai: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-04-19 14:11

第一个处理是对的

2023-04-19 14:1321225233

老师,我们给业主开的不是增值税发票,是一种黄票,收据类型的,请问也是合适的吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-04-19 14:15

首先你要区分两种处理的业务实质,你的第一种是你给业务开具发票,确认收入,你们实际缴纳的费用是作为成本
会计宝

李伟老师2023-04-19 14:16

你的第二种处理方法是代收代付业务。而且不属于你们的成本。
会计宝

李伟老师2023-04-19 14:16

只是从你们手里过了一手

2023-04-19 14:2021225233

嗯嗯,好的,谢谢老师。我们是代收的,不属于成本。
会计宝

2023-04-19 14:2121225233

代收的就按第二给处理
会计宝

2023-04-19 14:2621225233

收到时: 借: 银行存款 dai: 应付账款-应付购货款
会计宝
会计宝

李伟老师2023-04-19 14:35

是的

2023-04-19 14:3821225233

老师,不属于成本,支付怎么做账呢?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-04-19 14:50

支付的时候 借:应付账款 dai:银行存款

2023-04-19 14:5521225233

好的,谢谢老师
会计宝

2023-04-19 15:1021225233

老师,我们代收水电费时会取得相应的服务费,请问这笔服务费什么时候确认收入合适?是在向水电公司支付款项时确认吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:15

一般是风险转移时确认收入
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:16

实操中很多是根据开票时间
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:16

不过你们应该不会给业务开票
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:16

可以在支付时一部分做代付,一部分做收入

2023-04-19 15:2921225233

老师,请问一部分做代付,一部分做收入账务处理怎么写合适?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:33

借:应付账款 dai:银行存款 其他业务收入等(差额)
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:33

没做增值税哈
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:33

有的话需要加上

2023-04-19 15:3521225233

好的,谢谢老师
会计宝

2023-04-19 15:3621225233

借:应付账款 dai:银行存款 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
会计宝
会计宝

李伟老师2023-04-19 15:36

是的

2023-04-19 15:4121225233

好的,谢谢老师
会计宝
李伟老师

李伟老师2023-04-19 15:42

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束!

点击查看 全部回复内容(27条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
314名专家老师,3分钟快速回复,已有86922会计人, 提问了172171 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

已是好友会员 点击这里

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈