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老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交。是代收代付业务，不属于成本， 只是从手里过了一手 收到时： 借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款

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2023/4/21 10:57:09

老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交。是代收代付业务，不属于成本， 只是从手里过了一手 收到时： 借: 银行存款 dai: 应付账款-应付购货款

支付时，收到水电局的专票；借：应付账款-应付购货款 应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

请问老师合适吗

当时收钱不确认收入，后续向水电局支付时一部分确认收入

还是收到记收入，支付记成本 收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款 请问老师哪个正确？

我觉得最好记到其他应付款中，至于进项税额，可以做，进项税额转出处理

收到时： 借: 银行存款 dai: 其他应付款

老师，您说的进项税额转出是怎么做？

支付水电费时候，借：其他应付款 应交税费—进项税额 dai：银行存款

借：其他应付款 dai：应交税费—进项税额转出

好的，谢谢老师

老师，我们收到的有一小部分是服务费，请问在支付的时候确认这部分收入吗

对

支付水电费时候，借：其他应付款 应交税费—进项税额 dai：银行存款 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

主营业务收入是手续费吗？

是服务费

可以

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厚积薄发财务总监,税务师,注册会计师答疑老师
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2023-04-21 10:5721225233

老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交。是代收代付业务，不属于成本， 只是从手里过了一手 收到时： 借: 银行存款 dai: 应付账款-应付购货款
会计宝

2023-04-21 10:5821225233

支付时，收到水电局的专票；借：应付账款-应付购货款 应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
会计宝

2023-04-21 10:5821225233

请问老师合适吗
会计宝

2023-04-21 11:0221225233

当时收钱不确认收入，后续向水电局支付时一部分确认收入
会计宝

2023-04-21 11:0421225233

还是收到记收入，支付记成本 收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款 请问老师哪个正确？
会计宝
会计宝

厚积薄发2023-04-21 11:07

我觉得最好记到其他应付款中，至于进项税额，可以做，进项税额转出处理

2023-04-21 11:1021225233

收到时： 借: 银行存款 dai: 其他应付款
会计宝

2023-04-21 11:1121225233

老师，您说的进项税额转出是怎么做？
会计宝
会计宝

厚积薄发2023-04-21 11:13

支付水电费时候，借：其他应付款 应交税费—进项税额 dai：银行存款
会计宝

厚积薄发2023-04-21 11:14

借：其他应付款 dai：应交税费—进项税额转出

2023-04-21 11:1821225233

好的，谢谢老师
会计宝

2023-04-21 11:1921225233

老师，我们收到的有一小部分是服务费，请问在支付的时候确认这部分收入吗
会计宝
会计宝

厚积薄发2023-04-21 11:19

对

2023-04-21 11:2021225233

支付水电费时候，借：其他应付款 应交税费—进项税额 dai：银行存款 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
会计宝
会计宝

厚积薄发2023-04-21 11:55

主营业务收入是手续费吗？

2023-04-21 13:0921225233

是服务费
会计宝
会计宝

厚积薄发2023-04-21 13:57

可以
厚积薄发

厚积薄发2023-04-21 13:58

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