老师,你好,接了一家账,发现去年3月两个凭证,暂估费用,今年年报怎么调?

2023/4/19 14:52:23

老师,你好,接了一家账,发现去年3月两个凭证,暂估费用,今年年报怎么调?

暂估的费用,现在票据收集齐了么

问了客户,说是能开一部分

如果能开回70万,怎么调

是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

如果汇算清缴前,不能取得合规票据,要纳税调整

你第一个分录是应收账款?

是应收账款,他们应该是做错了

借 应收账款 dai 利润分配-未分配利润

账务这样调,年报表直接调减成本142万,对吗,老师?

如果回来70万发票,就调减72万成本,如果回不来发票就调减142万成本,是吗?

第二个凭证,9万多的办公费,直接调增,对吗?

你一共暂估了152万多成本费用

是的

如果回来70万发票,就调减72万成本,如果回不来发票就调减142万成本,是吗?是的

第二个凭证,9万多的办公费,直接调增,对吗?

第二个凭证,9万多的办公费,直接调增,对吗?如果收集不到发票,需要纳税调增

好的

嗯嗯

老师,刚才问了他们单位,说是可以补开发票,需要他们补充哪些资料,支撑之前的费用

如果可以补开发票的话,可以把之前的暂估分录冲销掉,然后按照发票重新入账,损益类科目通过利润分配-未分配利润科目核算。

补开的时间是现在,要证明是去年的业务,附哪些资料?(合同? 还有?)

可以附个情况说明和发票

合同,情况说明,发票,是吗?

是的,一般合同单独存放,不用附在后面

回来70万发票,分录:借:主营业务成本-142 dai:应收账款-142; 借:主营业务成本70 dai:预付账款70或应付账款70, 对吗?

是的

这个是账务处理,报表调减72万成本。

是这样吗,老师?

是的

非常感谢老师,有耐心!!

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-04-19 14:52匿名提问

老师,你好,接了一家账,发现去年3月两个凭证,暂估费用,今年年报怎么调?
会计宝

2023-04-19 14:23匿名提问

会计宝
会计宝

2023-04-19 14:23匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 14:55

暂估的费用,现在票据收集齐了么

2023-04-19 14:56匿名提问

问了客户,说是能开一部分
会计宝

2023-04-19 14:58匿名提问

如果能开回70万,怎么调
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:00

是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-04-19 15:00匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:00

如果汇算清缴前,不能取得合规票据,要纳税调整
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:01

你第一个分录是应收账款?

2023-04-19 15:02匿名提问

是应收账款,他们应该是做错了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:03

借 应收账款 dai 利润分配-未分配利润

2023-04-19 15:05匿名提问

账务这样调,年报表直接调减成本142万,对吗,老师?
会计宝

2023-04-19 15:07匿名提问

如果回来70万发票,就调减72万成本,如果回不来发票就调减142万成本,是吗?
会计宝

2023-04-19 15:09匿名提问

第二个凭证,9万多的办公费,直接调增,对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:09

你一共暂估了152万多成本费用

2023-04-19 15:09匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:10

如果回来70万发票,就调减72万成本,如果回不来发票就调减142万成本,是吗?是的

2023-04-19 15:10匿名提问

第二个凭证,9万多的办公费,直接调增,对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:10

第二个凭证,9万多的办公费,直接调增,对吗?如果收集不到发票,需要纳税调增

2023-04-19 15:11匿名提问

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:11

嗯嗯

2023-04-19 15:16匿名提问

老师,刚才问了他们单位,说是可以补开发票,需要他们补充哪些资料,支撑之前的费用
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:20

如果可以补开发票的话,可以把之前的暂估分录冲销掉,然后按照发票重新入账,损益类科目通过利润分配-未分配利润科目核算。

2023-04-19 15:29匿名提问

补开的时间是现在,要证明是去年的业务,附哪些资料?(合同? 还有?)
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:30

可以附个情况说明和发票

2023-04-19 15:31匿名提问

合同,情况说明,发票,是吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:33

是的,一般合同单独存放,不用附在后面

2023-04-19 15:39匿名提问

回来70万发票,分录:借:主营业务成本-142 dai:应收账款-142; 借:主营业务成本70 dai:预付账款70或应付账款70, 对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:40

是的

2023-04-19 15:40匿名提问

这个是账务处理,报表调减72万成本。
会计宝

2023-04-19 15:42匿名提问

是这样吗,老师?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:43

是的

2023-04-19 15:44匿名提问

非常感谢老师,有耐心!!
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-19 15:45

不客气哦

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