A公司从事车辆租赁业务，A公司从法院法拍了一批车到到公司，此批车在B公司运营（车已经租给客户，B公司已经跟客户签了合同），A公司跟B公司商量以代收代付形式将租金给A公司（其中A公司有开发票给客户，B公司就开发票给A公司），B公司承担员工及运营费用。

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2023/4/28 9:01:20

此后A公司账务就以B公司收到的租金做为收入入账（但实际没有收到B公司的钱），B公司以A公司承担的费用，做为收入（B公司也没有收到A公司的钱），两边冲收入，现在有差额，想把这两家的账平了，做合同应该怎么做

稍等哈

好的

b给a开具的发票是什么业务

你们如果是只有一项租赁业务，a已经给客户开票了，b是代收代付，为什么还要给a开票

是因为客户跟A要发票我们就给B开发票了

当时是B跟客户签的合同

那你们给客户开一次就可以了

给B开的发票租金金额都转到A了

b给你们开票也是开的这个租赁收入的金额吗

不是是开托管费的金额

你刚开始说是a给客户开票

说错了是B给客户开票 A给B开票

那就是实际是一笔租赁业务，b给客户开具的租赁发票，b就不是代收代付款，把租金给你，你们收款在给b开发票是吧

那这样就是b收到款开具发票，b确认收入

他们的员工和运营费记入成本费用

那就是实际是一笔租赁业务，b给客户开具的租赁发票，b就不是代收代付款，把租金给你，你们收款在给b开发票是吧是的

a收到款项开具发票确认收入

车子在你们这里，车子的折旧记入成本费用

但是B还有收到其他的租金没有给我们，我们直接做的未开票收入

这个就是各自核算自己的

没有收到款先挂往来科目

挂应收

是这个意思，我们收到钱，我们就开票给B,确认收入，我们没有收到钱，也确认收入了，挂在其他应收；然后B核算运营费用开票给我们，我们冲抵其他应收

是的

不过这种你们可以考虑按照代收代付，你们直接开具发票给客户，你们确认收入

租赁收入的话运营公司做代收代付，他们给你们款不用开具发票，单独收取你们管理费的话，让他们给你们开票

你们确认成本费用

两种处理方式都可以

但是当时客户只认付给谁钱，谁给他开发票

那就按照你们现有的方式，B收款，B给客户开票，你们收到B 的款，给B 开票

B单独收你们的运营费，B给你你们开票。你们支付给B款，之前有挂往来的话，你们可以从往来那里冲减

收到B的发票做费用处理

但是呢现在就是一部分租金A收到钱，A就给B开票，A没有收到钱,A就挂在应收上；B还正常给A开托管票，A以收到发票冲抵应收金额，直接冲抵收入这块有没有风险呢

你们不是没有收到款确认未开票收入挂在应收，收到发票确认费用了，应付冲应收这个是款项结算问题

不少缴税款是没有问题的

好的收入没有少缴税就是A开了几张发票给B，这块有没有虚开票的风险

当时也是开票，收钱

正常来说，车是属于你们的，客户租车，B收款，给B开具发票。之后把款给你们。也是租赁款。相当于从你们那里出租，之后在租给客户。可以理解成B给你们的款是出租款。你们收到款开具发票属于真实业务，是没有问题的哈

虚开发票是没有实际交易，开具的发票。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

这个是属于虚开发票

好的

现在B欠A100万挂在往来账上，想平掉双方这个往来，意思是不需要B还钱，说让B开托管费用，然后A直接销账，这样B也不算虚开吧

问题是你们托管费有那么多吗？

b为啥不给款呢，你们是属于正常交易吗？

一般的正常交易不会说一百万说不要就不要的

这100万含了B给A交的保险费，维修费，年检杂七杂八的

哎当时出的费用都由B承担了，A就没有费用，现在又想让A承担

两家公司，一家公司没有员工，当时领导就想让A盈利，正好B付的钱，B收到的发票都是B开头的费用

现在又想调过来

一般是不行的哈

你们只是开具托管费，开100万，有点不太符合实际

这样做的话存在一定的税务风险

这种刚开始的时候就要先筹划好

哎真是累

不是，我这个问题是站在B的角度出发的，是B给A开发票

不管是站在哪一个角度。你们记账要根据实际的业务

在B的角度。你们欠A100万。现在是想不还款，直接开具托管发票冲掉不是吗？

你看下老师给你发的虚开发票的范围

好的，明白

好的

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2023-04-28 09:01匿名提问

2023-04-28 09:02匿名提问

李伟老师2023-04-28 09:05

稍等哈

2023-04-28 09:06匿名提问

好的

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