老师，我发现以前的会计每个月都多计提销售费用-职工薪酬，目的是什么呢？月末结转损益的时候使本年利润减少吗可我看结转损益后的本年利润也不等于利润表中的净利润啊

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2023/5/5 21:57:14

这个是你们销售部门的工资吧

有没有实际支出

有实际支出我看了一下他每个月计提的都多

那是多计提了，但是实际发放没有那么多是吗？

差额大不大

对多计提了

看下差额大不大，这种如果没有实际发放的话，会被认为虚增费用，人为调节利润，企业所得税不可以税前扣除的

存在一定的税务风险

老师我看了一下月末结转的时候本年利润减少了可利润表中的净利润和本年利润的本期数是对应的吗怎么不一样呢

不会吧，当期损益结转的时候是直接借：本年利润 dai：销售费用的

最后的本年利润是一个余额，年末一次性结转到利润分配

我好像看错了

合计的数和你的报表数应该是一致的

老师那前面的本年累计金额也是计提的数的合计吗

怎么能知道实际发放数呢

实际发放需要你去核对应付职工薪酬的借方金额

你们如果是正常计提的工资都是通过应付职工薪酬科目核算，那么实际发放的时候一般是平的

老师我翻看之前凭证好像期中有一个月计提的少而发放的多

公司需要我统计销售费用我按利润表的金额统计吗

利润表里的是总计金额

你可以去看下销售费用的明细账

这样可以看到销售下的各个明细的金额，方便分析

好嘞感谢老师

比如销售费用-工资、差旅费、办公费、维修费等

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2023-05-05 21:5784228643

清岚2023-05-06 08:21

这个是你们销售部门的工资吧

清岚2023-05-06 08:22

有没有实际支出

2023-05-06 08:5184228643

有实际支出我看了一下他每个月计提的都多

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