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发现以前年度计提附加税、所得税，计提多了，跨年度才发现，怎么调账？会影响所得税吗？

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2023/5/8 17:09:55

发现以前年度计提附加税、所得税，计提多了，跨年度才发现，怎么调账？会影响所得税吗？

是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

多计提了可以冲减掉，借应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 dai 利润分配-未分配利润

附加税会影响所得税

影响的金额是按多计提的附加税*当年所得税税率吗？分录是不是借未分配利润。dai 应交税费-所得税？

公司是盈利的么

现在吗？

还是当时

当时

盈利的

那调账需要交税

那时按什么税率交？在哪里填写呀

那能不能直接冲减现在的税金及附加？

公司符合小微企业的条件么

填纳税调整明细表第30栏

是小微企业

是企业所得税年报汇算清缴里面填吗？

是的

计提的所得税不影响应纳税所得额的计算，不影响利润总额

计提的附加税会影响应纳税所得额的计算

那其他的报表需要更改吗？

你改了纳税调整明细表，主表是要重新提取数据的。主表之后弥补亏损表，然后减免所得税优惠明细表

那补交的所得税税率按哪年的算？

比如你是在今年汇算时调整的，按今年的汇算的算。

老师那金额不大，能不能直接冲减本期的税金及附加呀？感觉调账好麻烦

金额是多少

两千

金额也不算小

那还是按老师说的方法来。那多提的所得税，只调账，报表用不用调呀？

计提的所得税不影响应纳税所得额的计算，不用调表

好的感谢老师

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2023-05-08 17:09匿名提问

发现以前年度计提附加税、所得税，计提多了，跨年度才发现，怎么调账？会影响所得税吗？

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-05-08 17:10

是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-05-08 17:15匿名提问

小企业会计准则

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-05-08 17:20

多计提了可以冲减掉，借应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 dai 利润分配-未分配利润

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