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留底税退税会计分录，执行小企业会计准则

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2023/5/9 9:22:52

留底税退税会计分录，执行小企业会计准则

是进项税额留底退税么

对

借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出

走转出？ 能直接走进项税额吗

也可以

直接，借：银行存款，dai：应交税费/应交增值税/进项税额

是的

这样也是没问题的对吧

财政部会计司回复，经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额、以及缴回的已退还的留抵退税款项，应当通过“应交税费——增值税留抵税额”明细科目进行核算（1）计提时 借：应交税费——增值税留抵税额 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出（2）在实际收到留抵退税款项时，借：银行存款 dai：应交税费——增值税留抵税额

3）纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金借：应交税费——应交增值税（进项税额dai：应交税费——增值税留抵税额 同时借：应交税费——增值税留抵税额 dai：银行存款

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2023-05-09 09:22匿名提问

留底税退税会计分录，执行小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-05-09 09:24

是进项税额留底退税么

2023-05-09 09:25匿名提问

对
会计宝
会计宝

patience2023-05-09 09:28

借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出

2023-05-09 09:29匿名提问

走转出？ 能直接走进项税额吗
会计宝
会计宝

patience2023-05-09 09:31

也可以

2023-05-09 09:31匿名提问

直接，借：银行存款，dai：应交税费/应交增值税/进项税额
会计宝
会计宝

patience2023-05-09 09:32

是的

2023-05-09 09:33匿名提问

这样也是没问题的对吧
会计宝
会计宝

官方回复2023-05-12 14:33

财政部会计司回复，经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额、以及缴回的已退还的留抵退税款项，应当通过“应交税费——增值税留抵税额”明细科目进行核算（1）计提时 借：应交税费——增值税留抵税额 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出（2）在实际收到留抵退税款项时，借：银行存款 dai：应交税费——增值税留抵税额
会计宝

官方回复2023-05-12 14:34

3）纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金借：应交税费——应交增值税（进项税额dai：应交税费——增值税留抵税额 同时借：应交税费——增值税留抵税额 dai：银行存款
官方回复

官方回复2023-05-12 14:35

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