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我们购买的产品用来推广，做推广费里面。客户反应好吃在我们公司这里购买。我开了普票销售。这个销售行为我改怎么做账呢。我购买产品时借  销售费用  业务宣传费   那我把推广产品销售咋做账呢

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2023/5/12 19:16:16

我们购买的产品用来推广，做推广费里面。客户反应好吃在我们公司这里购买。我开了普票销售。这个销售行为我改怎么做账呢。我购买产品时借  销售费用  业务宣传费   那我把推广产品销售咋做账呢

借： 银行存款 dai：其他业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

借：其他业务成本 借：销售费用（负数）

我们公司主营这个产品我可以做主营业务收入吗

可以

推广的产品是一部分销售 一部分拿来赠送推广 像赠送推广的行为 我直接做好出库登记就行吧

正常推广免费赠送的产品应该视同销售

外购推广不用视同销售的

那我做好出库登记就行了吧

外购产品送给客户用于推广宣传，产品所属权发生变化，是要视通销售的，外购产品仅用于展示宣传，产品属性不发生变化，不用视通销售

你描述的要出库登记，应该是要视通的

不过，实操里面金额不大，税务也不会很严格的去查，甚至执行的时候税管可能还会告诉你不用。

如果你们不做视同的话，做好登记就行

借：其他业务成本 借：销售费用（负数） 费用感觉一般是一张凭证才整张冲费用 杨老师这种只冲费用的做法我还真没遇到过

是正常的，一般情况下，你买东西回来要根据用途入账，分录就是你变更用途后入账科目的重分类

如果一开始你这部分产品就是用来销售的，正常你做借：库存商品 dai：应付账款，销售后转成本 借：其他业务成本dai：库存商品 这部分产品最终是要进成本的，但是你买来就进了费用，所以现在按照实际的用途把科目重分类一下

做推广费只要公司有方案就行是吧。我们购买这批产品是开的货物销售发票

就我前面说按税法处理，购买的商品赠送做推广是视同销售的

直接进推广费其实是不合规的，那你要进的话，后面附上出库记录和公司推广的方案决议都行

杨老师还有一件事情。去年我们有个支付个人代办服务费。我做管理费用1800里面了。本想着他开发票过来。四月份才确信他不开发票过来。就调整了我四月份分类

这个不用调账，所得税汇算清缴的时候调减费用就行

没有发票不能税前扣除，不影响做账

我把这凭证坐在预付账款里面。但是这是属于个人服务费支出。得跟别人计算个税。我是不是还得做一直凭证 借 管理费用—职工薪酬 2050 dai 预付账款1800 dai 应交税费 应交个税 250元呀

然后跟这个人申报个税。但是这个人不去税务局代开发票 。我是不是放费用也不合规呀。 非的补一张发票过来

不是的，个人的发票公司需要代扣代缴个人所得税，公司只是代扣代缴，个税还是个人承担就是你支付这个人钱的时候应该支付1800减250个税

没有发票就不能税前扣除，但是可以入账进费用，只要所的税汇算清缴的时候调出来就行

我就把1800调整了些。调整成2050元。跟个人申报2050元得收入。然后没有发票就汇算清缴调2050元 这样可以吗 因为不然我没跟个人代扣代缴

所得税汇算清缴可以调很多费用出来吗。我们有好几笔都不是合规的发票抬头。以前我们公司都不存在这种事情。这公司这种事情好多呀

可以

可以，不合规的都可以调整

我把这凭证坐在预付账款里面。但是这是属于个人服务费支出。得跟别人计算个税。我是不是还得做一直凭证 借 管理费用—职工薪酬 2050 dai 预付账款1800 dai 应交税费 应交个税 250元呀 杨老师，帮我看下我这个分录会计科目做的有问题没

分录不对哈，借：管理费用1800营业外支出250dai：预付账款1800 应交税费250

这个钱跟职工薪酬没有关系

我要跟他申报个税。放管理费用那个会计科目合适呢

而且需要跟他申报2050元得费用

你要承担他的个税，放到营业外支出

不用，你正常申报1800就行，就这250的税正常你要跟他要，你不要了，就放营业外支出，汇算一样调整出来

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2023-05-12 19:16周进婷

我们购买的产品用来推广，做推广费里面。客户反应好吃在我们公司这里购买。我开了普票销售。这个销售行为我改怎么做账呢。我购买产品时借  销售费用  业务宣传费   那我把推广产品销售咋做账呢
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 19:17

借： 银行存款 dai：其他业务收入应交税费-应交增值税（销项税）
会计宝

杨老师2023-05-12 19:18

借：其他业务成本 借：销售费用（负数）

2023-05-12 19:20周进婷

我们公司主营这个产品我可以做主营业务收入吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 19:20

可以

2023-05-12 19:21周进婷

推广的产品是一部分销售 一部分拿来赠送推广 像赠送推广的行为 我直接做好出库登记就行吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 19:25

正常推广免费赠送的产品应该视同销售

2023-05-12 19:37周进婷

外购推广不用视同销售的
会计宝

2023-05-12 19:37周进婷

那我做好出库登记就行了吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 19:41

外购产品送给客户用于推广宣传，产品所属权发生变化，是要视通销售的，外购产品仅用于展示宣传，产品属性不发生变化，不用视通销售
会计宝

杨老师2023-05-12 19:42

你描述的要出库登记，应该是要视通的
会计宝

杨老师2023-05-12 19:44

不过，实操里面金额不大，税务也不会很严格的去查，甚至执行的时候税管可能还会告诉你不用。
会计宝

杨老师2023-05-12 19:44

如果你们不做视同的话，做好登记就行

2023-05-12 20:23周进婷

借：其他业务成本 借：销售费用（负数） 费用感觉一般是一张凭证才整张冲费用 杨老师这种只冲费用的做法我还真没遇到过
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 20:25

是正常的，一般情况下，你买东西回来要根据用途入账，分录就是你变更用途后入账科目的重分类
会计宝

杨老师2023-05-12 20:28

如果一开始你这部分产品就是用来销售的，正常你做借：库存商品 dai：应付账款，销售后转成本 借：其他业务成本dai：库存商品 这部分产品最终是要进成本的，但是你买来就进了费用，所以现在按照实际的用途把科目重分类一下

2023-05-12 20:35周进婷

做推广费只要公司有方案就行是吧。我们购买这批产品是开的货物销售发票
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 20:37

就我前面说按税法处理，购买的商品赠送做推广是视同销售的
会计宝

杨老师2023-05-12 20:39

直接进推广费其实是不合规的，那你要进的话，后面附上出库记录和公司推广的方案决议都行

2023-05-12 20:47周进婷

杨老师还有一件事情。去年我们有个支付个人代办服务费。我做管理费用1800里面了。本想着他开发票过来。四月份才确信他不开发票过来。就调整了我四月份分类
会计宝

2023-05-12 20:15周进婷

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 20:50

这个不用调账，所得税汇算清缴的时候调减费用就行
会计宝

杨老师2023-05-12 20:50

没有发票不能税前扣除，不影响做账

2023-05-12 20:54周进婷

我把这凭证坐在预付账款里面。但是这是属于个人服务费支出。得跟别人计算个税。我是不是还得做一直凭证 借 管理费用—职工薪酬 2050 dai 预付账款1800 dai 应交税费 应交个税 250元呀
会计宝

2023-05-12 20:55周进婷

然后跟这个人申报个税。但是这个人不去税务局代开发票 。我是不是放费用也不合规呀。 非的补一张发票过来
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 20:57

不是的，个人的发票公司需要代扣代缴个人所得税，公司只是代扣代缴，个税还是个人承担就是你支付这个人钱的时候应该支付1800减250个税
会计宝

杨老师2023-05-12 20:58

没有发票就不能税前扣除，但是可以入账进费用，只要所的税汇算清缴的时候调出来就行

2023-05-12 21:07周进婷

我就把1800调整了些。调整成2050元。跟个人申报2050元得收入。然后没有发票就汇算清缴调2050元 这样可以吗 因为不然我没跟个人代扣代缴
会计宝

2023-05-12 21:09周进婷

所得税汇算清缴可以调很多费用出来吗。我们有好几笔都不是合规的发票抬头。以前我们公司都不存在这种事情。这公司这种事情好多呀
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 21:11

可以
会计宝

杨老师2023-05-12 21:11

可以，不合规的都可以调整

2023-05-12 21:18周进婷

我把这凭证坐在预付账款里面。但是这是属于个人服务费支出。得跟别人计算个税。我是不是还得做一直凭证 借 管理费用—职工薪酬 2050 dai 预付账款1800 dai 应交税费 应交个税 250元呀 杨老师，帮我看下我这个分录会计科目做的有问题没
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 21:20

分录不对哈，借：管理费用1800营业外支出250dai：预付账款1800 应交税费250
会计宝

杨老师2023-05-12 21:20

这个钱跟职工薪酬没有关系

2023-05-12 21:22周进婷

我要跟他申报个税。放管理费用那个会计科目合适呢
会计宝

2023-05-12 21:23周进婷

而且需要跟他申报2050元得费用
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-12 21:23

你要承担他的个税，放到营业外支出
会计宝

杨老师2023-05-12 21:24

不用，你正常申报1800就行，就这250的税正常你要跟他要，你不要了，就放营业外支出，汇算一样调整出来
杨老师

杨老师2023-05-12 21:25

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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