我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?

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2023/5/13 22:20:35

我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?

材料是自家生产的吗

另外,这个工程款实质上大部分都是服务款项吗。还是销售材料为主。

材料自家生产的工程大部分应该是销售材料 然后小部分把材料组装安装服务

这个属于兼营销售,分开材料部分按照13%.安装部分按照建筑服务9 %.合同列明材料和服务价格。

如果这个项目 大部分都是建筑服务 小部分是材料费呢?

纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率”。

这个是有政策明确规定的,包工包料,最好合同中材料做好区分。

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2023-05-13 22:2051654226

我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?
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席俊义2023-05-13 22:24

材料是自家生产的吗
会计宝

席俊义2023-05-13 22:27

另外,这个工程款实质上大部分都是服务款项吗。还是销售材料为主。

2023-05-14 00:4051654226

材料自家生产的工程大部分应该是销售材料 然后小部分把材料组装安装服务
会计宝
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席俊义2023-05-14 06:27

这个属于兼营销售,分开材料部分按照13%.安装部分按照建筑服务9 %.合同列明材料和服务价格。

2023-05-14 09:0051654226

如果这个项目 大部分都是建筑服务 小部分是材料费呢?
会计宝
会计宝

席俊义2023-05-14 10:44

纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率”。
会计宝

席俊义2023-05-14 10:46

这个是有政策明确规定的,包工包料,最好合同中材料做好区分。

2023-05-14 10:4851654226

好的 这边财务还没交接 我尽快处理了 然后给你好评
会计宝
会计宝

席俊义2023-05-14 10:50

嗯呢,
席俊义

席俊义2023-05-14 10:51

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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