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老师，关于月底销项发票和进项发票要怎么做账?到月底时增值税需要做什么分录?

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2023/5/25 8:34:38

老师，关于月底销项发票和进项发票要怎么做账?到月底时增值税需要做什么分录?

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方，一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

我们现在做的比如收租是 借：银行存款 dai：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 比如进项税是： 借：在建工程 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 认证的话：借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费应交增值税（待认证进项税额）

所以现在是差着你给的那个分录吗？

是的

每个月底都要做吗？

只要有销项进项都要这样做

可以选择每月期末结转或者年底一次性结转

我22年末没有结转，23年初可以结转吗

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数

我22年末没有结转，23年初可以结转吗，可以

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 就是做这个分录吗？

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数，这个不影响，你看科目的一级科目都是应交税费

是的

那资产负债表应交税费为负数，是不是待认证的进行税和进项税大于销项导致的

比如22年末 进项税426835.46 销项税425899.32，待认证进项税197739，结转的分录是 借 应交税费-应交增值税销项425899.32 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税425899.32 借应交税费-应交增值税转出未交增值税426836.46 dai应交税费-应交增值税进项426835.46 是这样子吗？

有可能，还有可能有预缴税款的情况，还有可能是税费忘记计提

税费都是计提了，就是待认证进项税额有点多

是的

那应交税费-要交增值税（转出未交增值税）差额在借方的936.14是什么意思？

就是不交增值税吗？

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方，一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

那应交税费-要交增值税（转出未交增值税）差额在借方的936.14是什么意思？进项比销项多，一般不交增值税

那这个963.14就一直放在转出未交增值税里面吗？

是的

结转了的话，我的销项和进项就平了

嗯

明白啦，谢谢老师！

不客气

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2023-05-25 08:34匿名提问

老师，关于月底销项发票和进项发票要怎么做账?到月底时增值税需要做什么分录?
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 08:41

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项
会计宝

patience2023-05-25 08:46

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方，一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

2023-05-25 08:47匿名提问

我们现在做的比如收租是 借：银行存款 dai：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 比如进项税是： 借：在建工程 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 认证的话：借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费应交增值税（待认证进项税额）
会计宝

2023-05-25 08:47匿名提问

所以现在是差着你给的那个分录吗？
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 08:53

是的

2023-05-25 08:55匿名提问

每个月底都要做吗？
会计宝

2023-05-25 08:56匿名提问

只要有销项进项都要这样做
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 08:56

可以选择每月期末结转或者年底一次性结转

2023-05-25 08:57匿名提问

我22年末没有结转，23年初可以结转吗
会计宝

2023-05-25 08:58匿名提问

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 08:59

我22年末没有结转，23年初可以结转吗，可以

2023-05-25 09:00匿名提问

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 就是做这个分录吗？
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:00

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数，这个不影响，你看科目的一级科目都是应交税费
会计宝

patience2023-05-25 09:01

是的

2023-05-25 09:08匿名提问

那资产负债表应交税费为负数，是不是待认证的进行税和进项税大于销项导致的
会计宝

2023-05-25 09:12匿名提问

比如22年末 进项税426835.46 销项税425899.32，待认证进项税197739，结转的分录是 借 应交税费-应交增值税销项425899.32 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税425899.32 借应交税费-应交增值税转出未交增值税426836.46 dai应交税费-应交增值税进项426835.46 是这样子吗？
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:12

有可能，还有可能有预缴税款的情况，还有可能是税费忘记计提

2023-05-25 09:13匿名提问

税费都是计提了，就是待认证进项税额有点多
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:13

是的

2023-05-25 09:21匿名提问

那应交税费-要交增值税（转出未交增值税）差额在借方的936.14是什么意思？
会计宝

2023-05-25 09:21匿名提问

就是不交增值税吗？
会计宝

2023-05-25 09:22匿名提问

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方，一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:23

那应交税费-要交增值税（转出未交增值税）差额在借方的936.14是什么意思？进项比销项多，一般不交增值税

2023-05-25 09:24匿名提问

那这个963.14就一直放在转出未交增值税里面吗？
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:25

是的

2023-05-25 09:29匿名提问

结转了的话，我的销项和进项就平了
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:29

嗯

2023-05-25 09:37匿名提问

明白啦，谢谢老师！
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:41

不客气
patience

patience2023-05-25 09:42

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