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老师好，我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算，因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报，年末的数据期初是0，期末是11,292,861.33，是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字，还是先（11,292,861.33+0）/2算出季度平均值，然后用（得出的数字加之前的三个季度的0）/4？

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2023/5/31 15:25:36

老师好，我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算，因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报，年末的数据期初是0，期末是11,292,861.33，是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字，还是先（11,292,861.33+0）/2算出季度平均值，然后用（得出的数字加之前的三个季度的0）/4？

计算公式是：季度平均值=（季初值+季末值)/2 ；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。

啊？那我要从22年10月-23年9月算作一个纳税年度吗？但是这个是年度汇算呀

就是说我应该填写的是（11,292,861.33+0）/2算出季度平均值，然后用（季度平均值加之前的三个季度的0）/4对吧

你是去年10月开业么

营业执照是2021年11月份办理的，我是10月份进的公司开始做账，4月份-9月份有银行流水，但是他们没做账是直接进行的零申报，所以只有最后一个季度有数据

我进入公司之后也是11月中开始正常做项目，收了保证金开始正常经营

你的意思就是前几个季度都是0

是的，22年的前三个季度都是0

就是说我应该填写的是（11,292,861.33+0）/2算出季度平均值，然后用（季度平均值加之前的三个季度的0）/4对吧，是的

好的，谢谢老师，另外我想问一下它这个表是自动会给你计算还是是空表啊？

一般会自动调出数据，但是具体的还是要自己计算

好的，谢谢老师

不客气

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2023-05-31 15:25匿名提问

老师好，我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算，因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报，年末的数据期初是0，期末是11,292,861.33，是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字，还是先（11,292,861.33+0）/2算出季度平均值，然后用（得出的数字加之前的三个季度的0）/4？

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patience2023-05-31 15:28

计算公式是：季度平均值=（季初值+季末值)/2 ；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。

2023-05-31 15:31匿名提问

啊？那我要从22年10月-23年9月算作一个纳税年度吗？但是这个是年度汇算呀

会计宝

2023-05-31 15:33匿名提问

就是说我应该填写的是（11,292,861.33+0）/2算出季度平均值，然后用（季度平均值加之前的三个季度的0）/4对吧

会计宝

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