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收所得税汇算清缴退税 冲之前年度的所得税费用，在利润表上所得税那边是负的，这种账务处理可以吗

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2023/6/28 15:24:52

收所得税汇算清缴退税 冲之前年度的所得税费用，在利润表上所得税那边是负的，这种账务处理可以吗

是小企业会计准则么，是的话，如果收到汇算清缴退税款时，走的所得税费用，如果本年截止到目前没交所得税的话，在利润表上所得税那边是负的，是正常的。

那资产负债表未分配利润是要把这一笔负的也加到未分配利润是吗

但是做账的话不需要把所得税费用这个科目结转到本年利润

做账的话需要把所得税费用这个科目结转到本年利润

那在利润表中利润总额是不含这笔所得税费用的，所得税费用单独列出，利润表中净利润那一行根据本年利润科目数据来填是吗

是的

因为我这笔是冲之前的所得税费用 所以结转的时候应该是比如说 借本年利润50 dai所得税费用-50？

之前做的是 借银行存款50 dai应交税费50 借应交税费50 dai所得税费用50

借 所得税费用 dai本年利润

之前做的是 借银行存款50 dai应交税费50 借应交税费50 dai所得税费用50 这个账务处理是对的吗

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-06-28 15:24匿名提问

收所得税汇算清缴退税 冲之前年度的所得税费用，在利润表上所得税那边是负的，这种账务处理可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-28 15:29

是小企业会计准则么，是的话，如果收到汇算清缴退税款时，走的所得税费用，如果本年截止到目前没交所得税的话，在利润表上所得税那边是负的，是正常的。

2023-06-28 15:35匿名提问

那资产负债表未分配利润是要把这一笔负的也加到未分配利润是吗
会计宝

2023-06-28 15:36匿名提问

但是做账的话不需要把所得税费用这个科目结转到本年利润
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-28 15:37

做账的话需要把所得税费用这个科目结转到本年利润

2023-06-28 15:44匿名提问

那在利润表中利润总额是不含这笔所得税费用的，所得税费用单独列出，利润表中净利润那一行根据本年利润科目数据来填是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-28 15:48

是的

2023-06-28 15:52匿名提问

因为我这笔是冲之前的所得税费用 所以结转的时候应该是比如说 借本年利润50 dai所得税费用-50？
会计宝

2023-06-28 15:53匿名提问

之前做的是 借银行存款50 dai应交税费50 借应交税费50 dai所得税费用50
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-28 15:55

借 所得税费用 dai本年利润

2023-06-28 17:04匿名提问

之前做的是 借银行存款50 dai应交税费50 借应交税费50 dai所得税费用50 这个账务处理是对的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-28 17:09

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2023-06-28 17:10

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