老师，个体户定期定额户，开具发票超过了核定额度，自行申报的时候，应税项应该填什么，计税依据是怎么算的吗？我算了好多遍都对不上，计税依据是系统算的

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2023/7/15 10:46:18

你的意思是销售额超过了核定的金额

是的

4942.40是核定的金额么

如果是定期定额征收，计税依据填实际销售额

这个你看一下有没有应税所得率

核定的金额是75000，如果应税项那里我没填写金额就是默认75000，然后计税依据那里就是显示0

现在情况就是我们4-6月开票累计金额是332373.27元，然后把开票金额填写进去，计税依据就变化成4942.40元了

我看征收品目是应税所得率，你应该是非双定的核定征收

计税依据填实际销售额填

计税依据是应纳所得额，那个应税项才是填写实际销售额吧

计税依据那里是灰色的，就填写不了

但是双定所得税=销售额*附征率

那为啥算出和系统金额不对，系统错了吗？[捂脸]

这个等周一确认过后再回复你可以么

给我转一下吧

稍等，我先看下你的问题

当月（季）应纳税额=截至本期的全年应纳税额-超定额当月（季）前的实际缴纳税额-每月（季）核定的应纳税额*剩余核定月（季）数。

你用这个公式带入你的数据计算一下

那这个这个应纳税额是取哪个数呀？指的销售收入吗？

截至本期的全年应纳税额这个指的是我开票的，还是税务核定的呀

第一个是你的实际销售额

你们第一季度的营业额是多少

你按照这个计算截止第二季度的全年应纳税额=（第一季度的营业额或核定额+第二季度销售额+75000*2）*0.05*适用税率-速算扣除数

每季核定的应纳税额=75000*附征率**10%-1500

每季核定的应纳税额=75000*附征率*5%

二季度应纳税额=全年应纳税额-季度核定额*2

实际应纳税额=第二季度应纳税额*50%减半优惠-第一季度应纳税额

你按照这个带入你的数据计算试试

附征率就是税务机关给双定户核定的那个税率嘛？

是的

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2023-07-15 10:46匿名提问

2023-07-15 10:18匿名提问

王苗苗老师2023-07-15 10:53

你的意思是销售额超过了核定的金额

2023-07-15 10:56匿名提问

是的

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