老师,请问定期定额个体户,月核定收入是2万元,核定了个税工资薪金这个税种,每个月要申报个税嘛,季度申报生产经营所得税,那每个月如果申报法人工资5000元,这5000元是不是要报收入的,因为是个体户,法人工资收入也是经营收入?如果报法人0工资,其他员工有工资,那员工工资就可以计入成本费用抵减所得税是这样子理解吗,还有一个就是每个月的减除费5000元,个体户只能选择在计算个税时抵扣,要不就是在计算生产经营所得抵扣,只能选择一处去抵扣对吗

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2023/2/5 18:52:14

老师,请问定期定额个体户,月核定收入是2万元,核定了个税工资薪金这个税种,每个月要申报个税嘛,季度申报生产经营所得税,那每个月如果申报法人工资5000元,这5000元是不是要报收入的,因为是个体户,法人工资收入也是经营收入?如果报法人0工资,其他员工有工资,那员工工资就可以计入成本费用抵减所得税是这样子理解吗,还有一个就是每个月的减除费5000元,个体户只能选择在计算个税时抵扣,要不就是在计算生产经营所得抵扣,只能选择一处去抵扣对吗

是的,法人的工资只能选择在一处扣除

那这样子是不是法人0报,员工正常申报,可以抵成本费用

如果法人报🈶️收入就记入经营收入。季度要申报所得税吗

《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号,以下简称《计税办法》)第二十一条规定,个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出,准予扣除。

支付给法人的呢

法人实际取得的工资不能税前扣除,但是可以按照每月的5000,全年也就是六万,进行费用扣除

另外个体工商户每个季度都要申报个体经营所得

更正一下上方说的法人工资只能选择在一处扣除,实际上说的是5000的减除费用,不是法人实际取得的工资哈,个体户负责人实际取得的工资是不得在税前扣除的

那比如我申报法人月是5500元,然后扣除额是5000元嘛,这5000扣除额我选择在季度申报所得税的时候扣除,那我月度申报法人工资的时候就按5500元去申报了嘛,那这5500元是要计算缴纳个税对吗

是的,扣除费用5000,只能选择在一处扣除

那报5000元是不是不用缴纳个税呢

怎么计算要交多少个税呢,如果工资是5500元的话,不使用扣除限额5000

如果工资申报5000,减除费用选择在工资扣除,是不需要交个税的

工资个税=(月工资-基本减除费用5000-专项扣除社保公积金-专项附加扣除)*对应的税率

那减除费用选择在申报经营所得的时候扣除,那法人报5000元工资是不是也是不用纳税,刚好达到起征点呢?

汇算清缴的时候还是只能选择一处扣除,如果选择在经营所得扣除,工资就不能扣除了

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2023-02-05 18:52匿名提问

老师,请问定期定额个体户,月核定收入是2万元,核定了个税工资薪金这个税种,每个月要申报个税嘛,季度申报生产经营所得税,那每个月如果申报法人工资5000元,这5000元是不是要报收入的,因为是个体户,法人工资收入也是经营收入?如果报法人0工资,其他员工有工资,那员工工资就可以计入成本费用抵减所得税是这样子理解吗,还有一个就是每个月的减除费5000元,个体户只能选择在计算个税时抵扣,要不就是在计算生产经营所得抵扣,只能选择一处去抵扣对吗
会计宝
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燕子老师2023-02-05 18:54

是的,法人的工资只能选择在一处扣除

2023-02-05 18:56匿名提问

那这样子是不是法人0报,员工正常申报,可以抵成本费用
会计宝

2023-02-05 18:57匿名提问

如果法人报🈶️收入就记入经营收入。季度要申报所得税吗
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-05 19:02

《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号,以下简称《计税办法》)第二十一条规定,个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出,准予扣除。

2023-02-05 19:06匿名提问

支付给法人的呢
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-05 19:10

法人实际取得的工资不能税前扣除,但是可以按照每月的5000,全年也就是六万,进行费用扣除
会计宝

燕子老师2023-02-05 19:16

另外个体工商户每个季度都要申报个体经营所得
会计宝

燕子老师2023-02-05 19:18

更正一下上方说的法人工资只能选择在一处扣除,实际上说的是5000的减除费用,不是法人实际取得的工资哈,个体户负责人实际取得的工资是不得在税前扣除的

2023-02-05 22:20匿名提问

那比如我申报法人月是5500元,然后扣除额是5000元嘛,这5000扣除额我选择在季度申报所得税的时候扣除,那我月度申报法人工资的时候就按5500元去申报了嘛,那这5500元是要计算缴纳个税对吗
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-05 22:24

是的,扣除费用5000,只能选择在一处扣除

2023-02-05 23:44匿名提问

那报5000元是不是不用缴纳个税呢
会计宝

2023-02-05 23:45匿名提问

怎么计算要交多少个税呢,如果工资是5500元的话,不使用扣除限额5000
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-06 07:38

如果工资申报5000,减除费用选择在工资扣除,是不需要交个税的
会计宝

燕子老师2023-02-06 07:39

工资个税=(月工资-基本减除费用5000-专项扣除社保公积金-专项附加扣除)*对应的税率

2023-02-06 21:03匿名提问

那减除费用选择在申报经营所得的时候扣除,那法人报5000元工资是不是也是不用纳税,刚好达到起征点呢?
会计宝
会计宝

燕子老师2023-02-06 21:30

汇算清缴的时候还是只能选择一处扣除,如果选择在经营所得扣除,工资就不能扣除了
燕子老师

燕子老师2023-02-06 21:31

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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