老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢

2023/7/21 11:02:09

老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢

没有真实交易不建议虚构业务

如果你们现在只是因为要还法人款,可以子公司向母公司借出款项,之后母公司还法人

等到后期有钱了在还子公司

但是说到真实交易,也确实是母公司的法人在统筹各子公司的管理呀

你们签订的有劳动合同吗?

我提过这个建议,老板不想冲销一笔往来,然后又挂一笔账

一般法人在公司是管理层,统筹业务是他的岗位职责

我们母公司只有法人空报个税,没有签订劳动合同,我就想做几个劳务报酬进去,支撑下这个业务链,可以吗?

劳务报酬需要法人去开具发票

那母公司对于子公司的管理也算是职责吗?这一块我不大懂

而且法人个人一般不允许自己开具给到自己的公司

那母公司对于子公司的管理开票开票,你们即使开票也不可以税前扣除

企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。

老师,企业间支付的管理费是税前不能扣除,但是好像如果开票我缴纳了增值税,就是可以税前扣除的?是不是还有这个规定

增值税是增值税,企业所得税是企业所得税

我们不是法人个人开具给自己公司,我们是母子公司直接签合同

企业所得税明确规定这一条不得税前扣除

你们如果开票了属于增值税的范围,缴纳增值税是正常的

不建议这样处理

那老师您给我个建议嘛,谢谢

就是往来的处理

好的,谢谢

不客气

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2023-07-21 11:0276043365

老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢
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李伟老师2023-07-21 11:03

没有真实交易不建议虚构业务
会计宝

李伟老师2023-07-21 11:04

如果你们现在只是因为要还法人款,可以子公司向母公司借出款项,之后母公司还法人
会计宝

李伟老师2023-07-21 11:04

等到后期有钱了在还子公司

2023-07-21 11:0476043365

但是说到真实交易,也确实是母公司的法人在统筹各子公司的管理呀
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-21 11:05

你们签订的有劳动合同吗?

2023-07-21 11:0576043365

我提过这个建议,老板不想冲销一笔往来,然后又挂一笔账
会计宝
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李伟老师2023-07-21 11:05

一般法人在公司是管理层,统筹业务是他的岗位职责

2023-07-21 11:0676043365

我们母公司只有法人空报个税,没有签订劳动合同,我就想做几个劳务报酬进去,支撑下这个业务链,可以吗?
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李伟老师2023-07-21 11:07

劳务报酬需要法人去开具发票

2023-07-21 11:0776043365

那母公司对于子公司的管理也算是职责吗?这一块我不大懂
会计宝
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李伟老师2023-07-21 11:07

而且法人个人一般不允许自己开具给到自己的公司
会计宝

李伟老师2023-07-21 11:08

那母公司对于子公司的管理开票开票,你们即使开票也不可以税前扣除
会计宝

李伟老师2023-07-21 11:08

企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。

2023-07-21 11:1176043365

老师,企业间支付的管理费是税前不能扣除,但是好像如果开票我缴纳了增值税,就是可以税前扣除的?是不是还有这个规定
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李伟老师2023-07-21 11:11

增值税是增值税,企业所得税是企业所得税

2023-07-21 11:1176043365

我们不是法人个人开具给自己公司,我们是母子公司直接签合同
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李伟老师2023-07-21 11:11

企业所得税明确规定这一条不得税前扣除
会计宝

李伟老师2023-07-21 11:12

你们如果开票了属于增值税的范围,缴纳增值税是正常的
会计宝

李伟老师2023-07-21 11:12

不建议这样处理

2023-07-21 11:1276043365

那老师您给我个建议嘛,谢谢
会计宝
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李伟老师2023-07-21 11:13

就是往来的处理

2023-07-21 11:1676043365

好的,谢谢
会计宝
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李伟老师2023-07-21 11:17

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