老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢

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2023/7/21 11:18:59

老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢

只是冲个人往来的话,母公司从子公司借款,还法人

没有必要做的那么复杂,最后企业还要承担风险

但是老板不想冲一笔往来,再挂一笔往来,所以他不愿意这样做

还有个原因,他也想把那笔钱从对公户走出来

既然想拿到款,建议是走合规的处理

母子公司之间有往来比较正常

或者后面有一些业务你可以放到母公司交易,母公司有款之后在还法人款

我们暂时不打算再母公司开展业务,主要还是走子公司开展业务,所以可以再母公司做几个劳务报酬,然后签个管理服务协议,这种业务链完整吗?表面看着合规吗?请教下老师,我知道这个实际不合规,但是拗不过老板

谁做劳务报酬?

母子公司之间做管理服务吗?

企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。

依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)

劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

法人自己不可以给自己的公司开具劳务报酬发票

不是法人,是其他公司的管理层放到母公司做成劳务报酬

"国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知“里面有条规定”二、母公司向其子公司提供各项服务,双方应签订服务合同或协议,明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等,凡按上述合同或协议规定所发生的服务费,母公司应作为营业收入申报纳税;子公司作为成本费用在税前扣除。“是可以税前扣除的,麻烦老师帮我看看符不符合

母公司像子公司提供的什么服务呢?

你刚开始说的是收取管理费

同学,首先你的业务实质是想要达到母公司归还法人款项的目的。合规合法的处理就是母公司账户上有款,然后去还款。母公司可以产生业务(业务必须是真实),可以向其他方借款等方式。

你们现在是不想产生业务,也不想走借款。只是自己造一些业务,老师没有办法给出你建议,平台也不允许老师给出违法违规的建议

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

你可以看下,这个虚开发票的内容

但是我就是想解决问题

合规的处理已经告诉你了呀,使母公司账户上有钱去还款。至于你描述的那个业务,老师只能和你说,在有真实的业务上去处理,尽量保持四流一致(发票流、资金流、合同流、货物流(如果是服务的话不涉及))。在没有真实业务的基础上属于虚开发票,虚开发票的风险也有告诉你。

如果你们老板一定要这样处理,你告诉他存在哪些风险就可以了。老师跟你保证不了一定不会被税务局查。

只能说你自己留存一些证据,到时候真的被查了,你自己留存证据吧自己的责任减轻

老师,抛开合规这件事情,你从表面看,我的解决方法业务链全吗?

业务链全的话很好全,你把四流弄成一致的,从表面看是完整的

好的,谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-07-21 11:1876043365

老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢
会计宝
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andy老师2023-07-21 11:21

只是冲个人往来的话,母公司从子公司借款,还法人
会计宝

andy老师2023-07-21 11:21

没有必要做的那么复杂,最后企业还要承担风险

2023-07-21 11:2376043365

但是老板不想冲一笔往来,再挂一笔往来,所以他不愿意这样做
会计宝

2023-07-21 11:2476043365

还有个原因,他也想把那笔钱从对公户走出来
会计宝
会计宝

andy老师2023-07-21 11:27

既然想拿到款,建议是走合规的处理
会计宝

andy老师2023-07-21 11:27

母子公司之间有往来比较正常
会计宝

andy老师2023-07-21 11:28

或者后面有一些业务你可以放到母公司交易,母公司有款之后在还法人款

2023-07-21 11:3076043365

我们暂时不打算再母公司开展业务,主要还是走子公司开展业务,所以可以再母公司做几个劳务报酬,然后签个管理服务协议,这种业务链完整吗?表面看着合规吗?请教下老师,我知道这个实际不合规,但是拗不过老板
会计宝
会计宝

andy老师2023-07-21 11:36

谁做劳务报酬?
会计宝

andy老师2023-07-21 11:36

母子公司之间做管理服务吗?
会计宝

andy老师2023-07-21 11:37

企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。
会计宝

andy老师2023-07-21 11:38

依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)
会计宝

andy老师2023-07-21 11:38

劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
会计宝

andy老师2023-07-21 11:39

法人自己不可以给自己的公司开具劳务报酬发票

2023-07-21 11:4176043365

不是法人,是其他公司的管理层放到母公司做成劳务报酬
会计宝

2023-07-21 11:4376043365

"国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知“里面有条规定”二、母公司向其子公司提供各项服务,双方应签订服务合同或协议,明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等,凡按上述合同或协议规定所发生的服务费,母公司应作为营业收入申报纳税;子公司作为成本费用在税前扣除。“是可以税前扣除的,麻烦老师帮我看看符不符合
会计宝
会计宝

andy老师2023-07-21 11:44

母公司像子公司提供的什么服务呢?
会计宝

andy老师2023-07-21 11:44

你刚开始说的是收取管理费
会计宝

andy老师2023-07-21 11:46

同学,首先你的业务实质是想要达到母公司归还法人款项的目的。合规合法的处理就是母公司账户上有款,然后去还款。母公司可以产生业务(业务必须是真实),可以向其他方借款等方式。
会计宝

andy老师2023-07-21 11:47

你们现在是不想产生业务,也不想走借款。只是自己造一些业务,老师没有办法给出你建议,平台也不允许老师给出违法违规的建议
会计宝

andy老师2023-07-21 12:11

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
会计宝

andy老师2023-07-21 12:12

你可以看下,这个虚开发票的内容

2023-07-21 12:1876043365

但是我就是想解决问题
会计宝
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andy老师2023-07-21 12:25

合规的处理已经告诉你了呀,使母公司账户上有钱去还款。至于你描述的那个业务,老师只能和你说,在有真实的业务上去处理,尽量保持四流一致(发票流、资金流、合同流、货物流(如果是服务的话不涉及))。在没有真实业务的基础上属于虚开发票,虚开发票的风险也有告诉你。
会计宝

andy老师2023-07-21 12:26

如果你们老板一定要这样处理,你告诉他存在哪些风险就可以了。老师跟你保证不了一定不会被税务局查。
会计宝

andy老师2023-07-21 12:27

只能说你自己留存一些证据,到时候真的被查了,你自己留存证据吧自己的责任减轻

2023-07-21 12:2876043365

老师,抛开合规这件事情,你从表面看,我的解决方法业务链全吗?
会计宝
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andy老师2023-07-21 12:32

业务链全的话很好全,你把四流弄成一致的,从表面看是完整的

2023-07-21 12:5676043365

好的,谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2023-07-21 12:57

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