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问题：母公司和子公司签管理服务协议后，母公司收到子公司的服务费，母公司开出发票给子公司，但是母公司名下如果只有法人每个月空报个税，这种操作从会计上怎么解释合理？

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2023/7/19 13:50:12

问题：母公司和子公司签管理服务协议后，母公司收到子公司的服务费，母公司开出发票给子公司，但是母公司名下如果只有法人每个月空报个税，这种操作从会计上怎么解释合理？

母公司没有其他业务也不需要支付工资，为啥还要子公司给他开票付款？

母公司收到钱的支出项是什么？还是就一直放在账上不动？

母公司一直没有业务，但是母公司账上挂着一笔几年前欠股东的钱，现在想把钱还给股东，所以和子公司签订管理服务协议，子公司付钱给母公司，母公司缴纳增值税，母公司收到钱的目的是把欠股东的钱还清

那你们应该直接走借款方式（挂往来）。因为你母公司一个人都没有，也就是说不具备提供管理服务的能力，根本就不可能产生这样的业务，解释不过去

不愿意走借款，因为走借款挂账还要还款，我们母公司的法人是我们老板，法人可以提供管理服务的能力吧？也确实是他在管理公司呀，这种能说的通吗？

先走借款然后后期母公司有业务之后再以管理费的还一下

说不过去，现在找解释理由肯定是应对后期税务稽查的，税务不是那么好糊弄的

你们法人在母公司又不发工资，子公司有需要可以直接聘用这个人，这个人不要，非得通过公司走，最后提供了服务结果自己啥也没落着，都给股东了，违背常理

走管理费是有税收风险的呀？怎么规避？

你现在走的不就是管理费吗

等你母公司有了真实业务，那时候肯定也有了管理人员，再给子公司提供管理服务不就是正常的业务了吗？完全说的过去，比现在什么都没有就走管理费用风险要好的多

小的多

那我可以这两个月给他在母公司发工资可以吗？

我现在的管理费不是子公司上交母公司管理费，是签合同我要缴纳增值税的管理费，性质不一样呀

我说的管理费和你说的是一样的，都要签合同开票，都是母公司给子公司提供了相应的服务，然后开票付款

那现在这种解决你看行吗？我可以把工资做成劳务报酬发给某个公司以外的管理人吗？然后这个给管理人的个税在母公司按劳务报酬申报，这种和子公司签服务协议是不是就可以了？

可以

走管理费是有税收风险的呀？（提醒一下，你现在没有真实业务往来开票的行为本身就是违法行为，你的问题是要合理解释，我认为你是清楚地，但是你又说这个，所以我再提醒一下）

我没有懂这个的意思

就是一开始你的问题是有没有合理解释？我就以为你知道没有真实业务的情况下开票是违法的，只是想找个理由怎么应付税务稽查

我也是顺着这个思路往下说的

后来说到管理费，你又说管理费是有风险的，我就想你是不是不清楚你一开始说的子公司给母公司开票的行为本身也是违法的，我就再提醒你一下

好的非常感谢老师

不客气

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2023-07-19 13:5014715336

问题：母公司和子公司签管理服务协议后，母公司收到子公司的服务费，母公司开出发票给子公司，但是母公司名下如果只有法人每个月空报个税，这种操作从会计上怎么解释合理？

会计宝

会计宝

杨老师2023-07-19 13:52

母公司没有其他业务也不需要支付工资，为啥还要子公司给他开票付款？

会计宝

杨老师2023-07-19 13:53

母公司收到钱的支出项是什么？还是就一直放在账上不动？

2023-07-19 13:5814715336

母公司一直没有业务，但是母公司账上挂着一笔几年前欠股东的钱，现在想把钱还给股东，所以和子公司签订管理服务协议，子公司付钱给母公司，母公司缴纳增值税，母公司收到钱的目的是把欠股东的钱还清

会计宝

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