老师请问因前期领用材料比实际多（多结转成本），导致原材料及产成品的实际库存比账面大很多，现在工厂停产状态，暂时不采购原材料的情况下，前期又有发货未开票未结转成本（现在或以后是需要开票出去的），导致原材料、产成品数量和金额都不够结转成本。要怎么解决比较好？

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2023/7/27 13:42:30

正常的处理更正之前的材料出库

就是把之前多领用结转的做红字分录，退库

每期的都改？

对，把多领用的都退库

这是正规处理，除了这种方式其他的都会有法律风险（比方后面的客户不要发票就不做账申报，也不结转成本，这样挤出成本给需要开票的用）

有很久了，产成品入库可能入少，结转领用材料又多领。因为有很多费用票拿不到，工资也没有全额对公发放。导致利润虚高，才多领用的原材料

就是虚增成本，人为控制利润

这个就看公司要不要承担这个税务风险

你这个前提就是错误的，后面要不把错误更正，要不就继续错下去，继续错下去风险就会越积越大

（比方后面的客户不要发票就不做账申报，也不结转成本，这样挤出成本给需要开票的用）这个就是继续错误的做法，是违规的，平台不做建议

不要票的客户只占很少一部份，98都开票

不要票的还都是那种很小额的客户

做材料暂估入库，所得税税前不扣除

这个还是沿着你原来错误的方式，不是合规的处理，平台不做建议

暂估挂账处理也麻烦

就只是暂时把库存抹平

你说的调整以前的多领用的材料是我每期反账去改吗

不是

就是本期做以前年度损益调整

不可以在这个月一次分录调吗

借：库存商品/原材料 dai：以前年度损益调整

就是在当期一次性调整

税务需要更正汇算清缴（就是你以前人为调整的利润要调回来，需要补税）

那假如说我要这么调，就把以前年度的，今年的多结转的都一起调。前提是要先盘库吧，不然也不对，我们盘库盘不准确的，都是估数，公司小不正规

原则上是按照账面以前年度多出库的调整，如果以前年度调的没有准确记录数据的话，可以按盘点的数来

我现在去改汇算清缴的话，还要交滞纳金吧

会有

想想暂估那条路

暂估的应付账款不支付，公司注销的时候是转营业外收入的（相当于后期把之前没有交的所得税交上了）

这个办法不合规，但是处理简单一些

暂估也不能一下子估很多吧，是不是要慢慢来

对，慢慢弄账面不突兀

就是你要开票转成本的时候，缺的暂估一下

现在就是因为生意不好，停产了，那我电费这块就少，生产不就也要相对减少呀

逻辑上是的

还有就是我们外购买的商品实际没有，账上有，我可以调整吗

就是把账上有的实际没有的，盘到实际有账上没有的去不

去不太好去退库的可以说是工作失误，多出了

有的变没，没有理由啊

多不多

不多可以走盘亏

多的话不太好处理

转成本的时候没有机会出库吗

有好几个品种，有的不多几万，有一个有几十万

这个存货有没有质保期，不是字面的质保，就是比方有的电子产品时间长了就坏了无法使用了

可以报废

存货报废、毁损或变质损失，其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，可以税前扣除，但应依据以下证据材料确认：（一）存货计税成本的确定依据；（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上），纳税人应出具有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明。另外，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。企业应当完整保存资产损失相关资料，保证资料的真实性、合法性。

我前面消掉了一点了。如果走材料领用，我把握不好，我们产品是含化学成份的，那个金额多的可能不太合适。具体还要问技术人员

少的可以走报废或领用维修材料。就是我是想把那个如果能盘成我缺的产品的话，就能缓一点点库存，可以结转成本

我前面消掉了一点了。如果走材料领用，我把握不好，我们产品是含化学成份的，那个金额多的可能不太合适。具体还要问技术人员（对，要把握一个合理范围）

就是我是想把那个如果能盘成我缺的产品的话，就能缓一点点库存，可以结转成本（从A盘成B很难弄材料，你以前没有材料明细账吗？）

如果没有，这次盘点新建的话，会好弄一点

如果以前就有，去改要复杂一些

就是每月结转成本的时候会放一张原材料产成品的进销存表，有每个产品和材料的数量和金额的，

是不是不太好弄呀

对你这样就不好改了

还是慢慢消化吧

好，那就只能慢慢来消了。

还有就是没有费用发票的那些对公付款，后面没票回来全调增，是不是比对私付款要好呀

是的（没有费用发票的那些对公付款，后面没票回来全调增），这是正规操作

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 10352条与材料,结转成本,原材料,库存,采购,开票相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2023-07-27 13:42匿名提问

杨老师2023-07-27 13:45

正常的处理更正之前的材料出库

杨老师2023-07-27 13:46

就是把之前多领用结转的做红字分录，退库

2023-07-27 13:46匿名提问

每期的都改？

点击展开全文 (62条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87718会计人，提问了172837 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问