2025/9/7 15:55:29
老师 当月收到进项太多了可以放次月入账吗？供应商是我们总公司，我们出给客户多少货就进货多少不留库存，比如今天出30万的货就直接做进货30万，每天出多少入多少，我们跟客户是当月出货 次月对账开票，供应商也是对账次月对账开票，但是我们等3月底跟供应商对账开票的时候除了开2月的进货发票，把3月25号前的进货也开票给我们了 为了有进项，现在问题来了，客户是次月对账开票，供应商是当月底对账开票。领导的意思是现在把3月的进项放到次月跟客户同步结转成本，不然3月入2张发票 成本大于收入，意思是 现在我每个月收到的进项都要往后推一个月入账，可以吗 有风险吗
您好，这种操作没有风险，只要是能够合理解释就没问题
怎么合理解释法呢
就是因为你们上面说的这种情况所以才入账晚了
意思是3月收到2月供应商发票，收到3月供应商发票，2月的发票我入账了 结转成本了 ，但是3月的发票我留到次月结转成本，那不入账那张发票增值税进项要入账吗 领导的意思是成本放到下个月入账
领导说我们是开票才确认收入 可以吗 ？因为客户是次月开票 供应商现在是月底开票
所以供应商月底开票给我们的放到次月结转成本，这样成本 就不会大于收入，那么 不入账那张发票 进项税额要入账吗 还是次月结转成本再入账
以上这么操作有风险吗 我有风险吗
没问题，现实当中很多企业都是开票确认收入的
那进项要入吗 还是一起放到次月结转成本再入进项税额
你的进项税额没有抵扣的话，就不用入账
我当月收到票 的进项是次月15号报增值税抵扣 那要入账吗
当月没有抵扣 是次月报税抵扣了
次月抵扣次月再入账就成了
老师 还有个疑问 如果进项税额不入账 但是当月做账销项就比进项大 要做什么分录吗 转出吗 分录怎么写 但是实际我每个月抵扣都不用交税呢
销项税额大于进项税额，需要缴纳增值税，你得是需要做账的
那分录怎么做呢 ，等次月申报不用交税 分录又怎么做呢
你不交税，就是进项税额大于销项税额，不可能销项税额比进项税额大
你到底是进项税额大于销项，还是销项税额大于进项税额
老师 我实际进项大于销项 不用交税的原因是 2月开始的业务，我们是开票确认收入 本来供应商跟客户的账期一致 都是次月对账开票，但是为了进项多 所以供应商给我们月底就开票了 所以3月就开了2月。3月的进项发票，但是3月我们只给客户开了2月的发票 所以就进项大于销项，我们只有这个客户 所以每个月供应商都是月底开票，我们次月给客户开票 但是3月供应商开的3月进货的发票是放到次月结转成本
就是3月开始供应商月底就对账开票了 所以进项就多了 等我次月4月15号前报税我就有2张进项了 抵扣不完 次月继续 所以我就一直不用交税
但是3月开的2月的进项发票我入账，开的3月发票我留到次月才结转成本，4月开票的发票我留到5月入账，所以每个月以此类推，但是这张发票不入账的情况 我实际做账就是销项大于进项了 那么我现在是不是要把进项税额入账了 成本留到次月入呢 ？
可以这么做
那我要先入进项税额吗，还是不入，留着跟成本次月入，如果不入做账就是销项大于进项，到时次月报税抵扣不用交税
就是你没抵扣进项税额，账上就可以不入
如果不入，做账销项大于进项，月末还要做什么分录吗
结转增值税，借应交增值税销项税额 应交税费应交增值税-进项税额dai应交税费-未交增值税（进项税额和销项税额的差额）
月末结转分录，但是次月申报不用交税，本来就是进项大于销项，都是上个月开的票，只不过有张发票留次月入账，所以做账是销项大于进项，关于这点次月报税，不用交税还要做什么分录吗，
实际是进项大于销项，有张发票是留到次月结转成本入账，但是我做账没入这张发票，是销项大于进项，这样我次月申报不用扣税，那不就跟我月末结转分录不一致了吗，这点不是很懂，帮看看怎么做哈
只要是进项税额大于销项税额就不用做账
但是发票是放到次月入账呢老师
现在问题是，发票放到次月入账，做账是销项大于进项，到时次月报税勾选抵扣是，不用交税的，这个要怎么处理
本月开了进项多了，我放一张到次月入账，但是本月做账就是销项大于进项，但是实际报税是进项销项，所以不用扣税，这样我的账是销项大于进项，次月报税是进项大于销项，不就不一致了吗
这种情况当月认证了，当月先把进项税额做到账里，剩下的金额再下月入账
当月没认证，但是次月15号会勾选抵扣
次月15号前报税，只要是在申报增值税前认证的，都属于当月
好的 老师 如果我没认证是等次月15号再勾选抵扣认证 那么 做账是销项大于进项 我3月做账是不是要做个税的转出，等次月申报不用扣税再把上个月末转出税的分录红冲
对，没错，是这么做
补充，取得采购发票时，借 库存商品/在途物资 应交税费应交增值税进项 dai应付账款；等次月销售确认收入时再结转销售成本，借 主营业务成本 dai 库存商品/在途物资。
