收到医疗保障事务中心退款账务处理是怎么样呢?为什么借:银行存款 贷:应付职工薪酬 后面还要计入管理费用吗?

2023/8/1 22:12:50

收到医疗保障事务中心退款账务处理是怎么样呢?为什么借:银行存款 dai:应付职工薪酬 后面还要计入管理费用吗?

是冲回原来计提的应付职工薪酬,后面要把计提的费用也冲回 借:管理费用(负数 ) dai:应付职工薪酬(负数)

是这样吗

是的

老师主要就是不太理解这样做的原理

钱退回,相应的分录也做反方向

那后面为什么要计入管理费用呢?

正常交社保 涉及的分录有2个,计提,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 缴纳,借:应付职工薪酬dai:银行存款

退回的时候2个分录都要退回

退回,那公司实际发生的费用就没有计提的那么多,肯定要冲回的

后面不是增加管理费用,是减少了管理费用

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-08-01 22:12匿名提问

收到医疗保障事务中心退款账务处理是怎么样呢?为什么借:银行存款 dai:应付职工薪酬 后面还要计入管理费用吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 22:15

是冲回原来计提的应付职工薪酬,后面要把计提的费用也冲回 借:管理费用(负数 ) dai:应付职工薪酬(负数)

2023-08-01 22:39匿名提问

会计宝
会计宝

2023-08-01 22:17匿名提问

是这样吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 22:19

是的

2023-08-01 22:23匿名提问

老师主要就是不太理解这样做的原理
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 22:24

钱退回,相应的分录也做反方向

2023-08-01 22:24匿名提问

那后面为什么要计入管理费用呢?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 22:25

正常交社保 涉及的分录有2个,计提,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 缴纳,借:应付职工薪酬dai:银行存款
会计宝

杨老师2023-08-01 22:25

退回的时候2个分录都要退回
会计宝

杨老师2023-08-01 22:26

退回,那公司实际发生的费用就没有计提的那么多,肯定要冲回的
会计宝

杨老师2023-08-01 22:27

后面不是增加管理费用,是减少了管理费用

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