请问老师，一般纳税人商贸公司本月新购车（77W），税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润，是需要走以前年度损益调整的吧？是年底做吧？税法和会计法导致的差异，报表上怎么操作？好像有点别扭呀，搞不明白。

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2023/8/7 7:48:19

会计上按正常的处理，按月折旧

所得税汇算清缴时税法上一次折旧

那就是汇算归汇算,报表归报表。差异在哪里，自己知道就行了,对吧？

是的，你后面的折旧期还需要所得税汇算清缴纳税调增

哦哦，也是哦，公司第1次购买固定资产，这方面从没有操作过。还有相关的注意事项，需要提醒一下吗？

就这个差异，其他都和正常处理一样

那么像这么个车，残值率一般是多少？分4年折旧吧。

另外上海的车牌比较贵，10w+，到时候是并入车辆，做一个固定资产，还是分开做2个固定资产呢？请老师赐教。

一般是5%

车牌并入车辆

老师，我可以不选择一次性税前扣除吧，否则会导致还要退我往年的所得税，这样会计处理就显得麻烦了。

可以

你就按正常的处理就行了

谢谢老师的耐心解答！🌹🌹

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2023-08-07 07:48匿名提问

谭老师2023-08-07 07:49

会计上按正常的处理，按月折旧

谭老师2023-08-07 07:49

所得税汇算清缴时税法上一次折旧

2023-08-07 08:02匿名提问

那就是汇算归汇算,报表归报表。差异在哪里，自己知道就行了,对吧？

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