22年暂估20万，23年2月冲减5万，5月底还有15万未开进来，汇算清缴已经调增了15万；23万7月取的10万，是不是还可以冲22年的暂估，后期24年申报23年企业所得税汇算清缴报告需要调减吗？也是调22年的汇算清缴报告，还是怎么操作。

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2023/8/14 20:22:04

刚刚你那个问题你点结束了

冲22年计提的暂估，然后需要追溯到22年进行税前扣除（更正22年的汇算清缴）

可以追溯几年？

23年的汇算不需要调减，因为23年的账没有涉及损益

追溯一般可追溯5年

如果24年再开进来5万，是不是可以等到24年开进来后一次性追溯？

不合规，最好是收到发票的当年追溯调整（怕税务不认可，这个实操的时候就看当地税务机关执行的情况）

好的

如果追溯如何填表？

直接在之前的22年汇算清缴报告之前调增的表上减就好了吗？

联系你的主管税务机关说明情况后更正申报就可以

好的谢谢🙏

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2023-08-14 20:22匿名提问

杨老师2023-08-14 20:22

刚刚你那个问题你点结束了

杨老师2023-08-14 20:23

冲22年计提的暂估，然后需要追溯到22年进行税前扣除（更正22年的汇算清缴）

2023-08-14 20:23匿名提问

可以追溯几年？

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