2023/8/16 9:36:14
老师。2022年我公司A之前已收到一笔对公账487万的钱。我公司直接用这笔钱用来进货了 成本票的抬头开的也是我公司A 但是在2022年申报时全是零申报。 现在税务大厅让我们去更正申报。 收入的数据为490万。我应该怎么更正申报呀
你把这几笔业务的分录做出来，然后就能出报表了
增值税按照490万收入报
账就做在23年吗
22年有账没有？
因为她家之前发生的费用只有工资
就是你现在把缺的这几笔业务单独手工做出来，然后和之前的22年的账合在一起，生成正确的报表，按正确的报表去申报
调整分录回头正式做在23年的账（损益科目要用以前年度损益调整）
他们的收入全是无票收入490万
我就在7月份做无票收入
借。库存现金490
dai 主营业务收入 490
然后还要做什么分录呀 老师
借：库存现金490 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
490看是不是含税金额哈
还要做成本借：主营业务成本 dai：银行存款487
一样要看487的成本票是专票普票哈
然后收入，成本的差额转到本年利润
本年利润再结转到未分配利润
还差税金的分录
含税的
一样要看487的成本票是专票普票哈含税
收入与成本的差额结转。 直接写这一笔可以吗
借 本年利润3
dai。利润分配-未分配利润3
这样吗
可以这么做
需要单独做。结转收入。和成本的分分录吗？
你这个是本年的吗
这些业务成本是在2022年发生的。收入也是
只是收入是零申报收入的
那你按照上面你说的这么做就行
只是上一个会计没有把无票收入做账。是0申报单位
全部分录对不
没错，看着没问题
电脑上完善的全部收入分录
未交增值税那个什么意思
去年不是免税的吗 我把她结转出来的
哦哦
需要结转不
老师
你的意思是去年的收入和成本做到今年，还是在去年调整呢
我是补做在今年6月份的
去年的补到今年，那不能这么做
我是做在今年的
涉及到损益类科目，比如说收入和成本需要用以前年度损益调整代替
这个怎么做分录呀老师
你看你上面的会计分录，把涉及到收入和成本的用以前年度损益调整代替，最后把以前年度损益调整余额转到未分配利润里面
这样吗
总觉得哪里不对
最下面的会计分录，不是转到本年利润，是转到未分配利润里面
老师 应该怎么改呀
收入换成以前年度损益调整了，成本换成以前年度损益调整了，不是有个以前年度损益调整的差额吗？把这个差额再转入利润分配未分配利润
这样子对不对老师
对，这么做就对了
这5笔账都对的哈
现在去更正申报 是直接更正从23年的6月份更正吗
你的意思是更正申报表吗
嗯。是的。因为之前除了有点工资费用。都是0申报的
因为是去年的，不能修改本月的得修改之前年度月份的报表
那就是去更正2022年的增值税 和企业所得税哈
对滴
按现在做好的账套 那现在6月的利润表和资产负载表上的数据去更2022年的
是这个意思吗
是这个意思
增值税 直接这样子填写就可以哈
可以
