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建筑工程：以总公司名义接下的项目，进项票是按税负计算、还是人工劳务30%、材料60～65%，管理费和税费5%，占比计算！两者有什么区别？

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2023/8/17 7:40:14

建筑工程：以总公司名义接下的项目，进项票是按税负计算、还是人工劳务30%、材料60～65%，管理费和税费5%，占比计算！两者有什么区别？

进项票是以票计算税负率

根据实际收到的专票税额为依据计算

占比是算什么的

后者你说的人工、材料等是根据项目的耗用分类占比。

我老板说，进项票拿够，总公司有退款，这个是指什么

占比，还是税负的退税

比方说你们建筑一个厂房，需要多少材料比如水泥、砖头等这些属于材料。还需要人工去建造，人员的工资或者劳务属于人工成本。另外还要租赁一些机械设备啥的，可以归属于费用类

看哪一个属于大头

这个应该是你们公司和总公司的约定，至于退款需要你看具体的合同约定

老师没有看到关于你说的这个项目的税法规定的退税

进项比销项大，预留的可以退税给我们的是吗

这个退的款要看你们和对方具体的约定的

可以看下你们的合同

一般这种都会在合同中说明

税是这样算吗

提醒一点的是，如果你们一直是进项税大于销项税，可能会被税务局关注

普票的对吗

一般的普票的税额不得抵扣进项税

应交的增值税=销项税-进项税-上期留抵+进项税转出

增值税的税负=应交的增值税/不含税的收入

你按照这个公式计算就可以了

他们说进项专票不够，就普票抵扣企业所得税

你的计算思路是对的

图片的计算有问题吗？有人说我普票的算法错了

专票含税票额20542554.69，和专票税额2363302.75，有退税吗

老板，主要想有款退，不用在扣款

你的销项不是小于进项税

那我必须那够比销项大？

你说的如果是退税的话，按照增值税的税法规定是可以退留抵，或者抵减之后的销项税

这样，是不是有退税

你说的退税如果是只是你们两家公司之间的协商，就要看你们怎么协商的

是有说过进项够，退税

谁给你说的

谁给你退，是税务局给你退还是别的公司给你退

总公司给我退

这个工程是以总公司名接的，走帐也是走公司

不是和税务局相关的，只是你们公司之间协商，老师不是道你们约定的退税的标准

最开始的时候老师就和你说了，你的计算思路是对的，如果想要确认是否退税，确认好你们约定的退款标准，之后去比较就可以了

如果你不确定，最好是和对方的财务沟通

你们之间的约定还是要看你们之间协商，不是按照税法的规定来，具体怎么计算都是固定的公式和金额

那我目前的思路就是把进项专票和普票算出要多少，然后取得进项票回来，给总公司，然后老板到底和总公司的退款约定合同这个纠纷，我就先不管，可以吗

如果里面的一些细节你也不太清楚，建议是先问下你老板的意思，看看他怎么说

如果你们老板同意的话，可以这样操作

我现在的主要就把进项额拿到销项额大，就有退税先

按我这个，但是进项小于销项，怎么要计算出大于销项

然后进项不够，普票可以继续拿，抵扣企业所得税，这个比如进项大大不够，普票到底要补多少

目前专票额1374096.28，劳务普票3547685

你的和这个图片的计算思路就是对的呀

如果是进项税大于销项税，你的增值税缴纳的金额是0

最少的金额是进项税税额等于销项税税额

进项大于销项，应缴增值税0，后还有留底税剩，就可退税？

图片显示进项小于销项，那应缴增值税还需要在账上扣款额外补到够，也可以作当月留底负数，比如下次的核算留底有多，就上月留底负-当月留底多？

我这个核算也没问题吧？

然后应交增值税=3038532.11—2363302.752=675229.36，没上期留底，那就是我这个项目就额外承担交675229.36元出去？我这样理解不知道是不是对

没有问题

是的

你的理解是对的

如果是需要应交的增值税为0，那就比方进项3838532元，销项3038532.11=799999.89可留底，也可作退税799999.89，是这样理解吗

可以这样理解

不过在税务局的办理退税比较麻烦，一般是不会一次性勾选完，或者不退税，一直在留抵那里抵减以后的税款

这个如果作留底不退，是可以公司额外看留底多少给回我们的，是吗？

如果进项普票劳务部分，以个人代开的电子普票，去年3%，今年1%，能否算入进项的普票去抵扣企业所得税？

给你说了，这个计算是税务局根据税法的计算

你要是确定对方公司给你退多少，和公司协商

看你们自己约定的退款标准

普票属于正常的经营支出，可以企业所得税税前扣除

应该劳务票，以个人代开的电子普票，去年3%，今年1%，这个建筑一般是按多少%来进项

你如果是问占比，这个老师只能和你说根据你们的实际金额入账要发票

你如果是开具发票的税率或者征收率不明白，需要考虑开具发票的纳税人性质和具体业务

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2023-08-17 07:40匿名提问

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会计宝

会计宝

andy老师2023-08-17 08:31

进项票是以票计算税负率

会计宝

andy老师2023-08-17 08:31

根据实际收到的专票税额为依据计算

2023-08-17 08:31匿名提问

占比是算什么的

会计宝

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