小规模纳税人普票超了300000万,需要交税,那这个交了的税款怎么记账

2023/8/31 17:52:45

小规模纳税人普票超了300000万,需要交税,那这个交了的税款怎么记账

专票开的时候价税分离,直接就借银行存款 dai主营业务收入 dai应交税费 到第二个月缴纳税款以后直接冲上个月的应交增值税就行了,但是普票就不知道咋弄了?

普票跟跟专票入账是一样的,借银行存款 dai主营业务收入 dai应交税费

入账时也是需要价税分离

那如果普票没超了季度的三十万,记账时普票的增值税要怎么处理?

一样的,正常入账,小规模增值税一般通过应交税费-应交增值税科目核算

等享受免征政策时,普票部分免征的增值税转入营业外收入

是不等到实际缴纳的时候是借应交税费dai银行存款差额营业外收入对吗?

对的

补充:缴纳时 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税税额) 其他收益 (减免部分)如果科目设置没有其他收益可以计入营业外收入

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-08-31 17:5235355665

小规模纳税人普票超了300000万,需要交税,那这个交了的税款怎么记账
会计宝

2023-08-31 17:5535355665

专票开的时候价税分离,直接就借银行存款 dai主营业务收入 dai应交税费 到第二个月缴纳税款以后直接冲上个月的应交增值税就行了,但是普票就不知道咋弄了?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-31 17:57

普票跟跟专票入账是一样的,借银行存款 dai主营业务收入 dai应交税费
会计宝

王苗苗老师2023-08-31 17:58

入账时也是需要价税分离

2023-08-31 18:0735355665

那如果普票没超了季度的三十万,记账时普票的增值税要怎么处理?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-31 18:12

一样的,正常入账,小规模增值税一般通过应交税费-应交增值税科目核算
会计宝

王苗苗老师2023-08-31 18:13

等享受免征政策时,普票部分免征的增值税转入营业外收入

2023-08-31 20:0035355665

是不等到实际缴纳的时候是借应交税费dai银行存款差额营业外收入对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-31 21:17

对的
会计宝

官方回复2023-09-01 09:20

补充:缴纳时 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税税额) 其他收益 (减免部分)如果科目设置没有其他收益可以计入营业外收入

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