求助,建筑行业异地经营项目,8月份开的发票,9月份在项目所在地缴税,这笔税款账务处理应该在8月还是9月?

2023/9/7 12:44:57

求助,建筑行业异地经营项目,8月份开的发票,9月份在项目所在地缴税,这笔税款账务处理应该在8月还是9月?

9月

那我这种情况,这笔税款还算是预缴吗?

😁

那我账务处理,税款还是应交税费——预缴增值税 里面是吗?

那这种情况,我这个月要不要计提预缴的增值税,附加税,企业所得税呢

预缴的税款单独处理

借:应交税费-预缴增值税dai:银行存款

税金及附加还是一样的计提

所得税的处理是一样的

税金及附加还是一样计提是什么意思?就是附加税,像城建税这些需要在8月的账务中计提,增值税,企业所得税不需要,直接在9月做账务处理吗?

分录是一样的处理 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 -附加税 -地方教育费附加

缴纳的时候 借:应交税费-附加税 dai:银行存款

好的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-09-07 12:4481355580

求助,建筑行业异地经营项目,8月份开的发票,9月份在项目所在地缴税,这笔税款账务处理应该在8月还是9月?
会计宝
会计宝

Annina老师2023-09-07 12:45

9月

2023-09-07 12:4681355580

那我这种情况,这笔税款还算是预缴吗?
会计宝

2023-09-07 13:3381355580

😁
会计宝
会计宝

Annina老师2023-09-07 13:35

2023-09-07 13:4181355580

那我账务处理,税款还是应交税费——预缴增值税 里面是吗?
会计宝

2023-09-07 13:4181355580

那这种情况,我这个月要不要计提预缴的增值税,附加税,企业所得税呢
会计宝
会计宝

李伟老师2023-09-07 14:08

预缴的税款单独处理
会计宝

李伟老师2023-09-07 14:08

借:应交税费-预缴增值税dai:银行存款
会计宝

李伟老师2023-09-07 14:08

税金及附加还是一样的计提
会计宝

李伟老师2023-09-07 14:08

所得税的处理是一样的

2023-09-07 14:4781355580

税金及附加还是一样计提是什么意思?就是附加税,像城建税这些需要在8月的账务中计提,增值税,企业所得税不需要,直接在9月做账务处理吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2023-09-07 14:49

分录是一样的处理 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 -附加税 -地方教育费附加
会计宝

李伟老师2023-09-07 14:49

缴纳的时候 借:应交税费-附加税 dai:银行存款

2023-09-07 14:5181355580

好的
会计宝

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