预缴企业所得税账务处理以及建筑行业来了发票没有计量可以确认收入吗？

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2022/3/14 16:49:36

预交所得税借：应交税金-应交企业所得税 dai：银行存款

后面那句没看明白

建筑行业做工程要有计量才能确认工程结算收入，现在是对对方开了发票，对方预付了款项，但是还没有计量，那能做工程结算收入嘛

严格意义上说建筑业应该按完工百分比确认收入的，现在确认收入不符合会计准则，但见到很多会计为了增值税收入和企业所得税一致按开票确认收入的

如果不是上市公司问题不大的，提前确认收入提前确认利润税务局也不管

好的，那之前税务要求预缴了企业所得税，但是直接做的借方应交税费——应交企业所得税，dai方银行存款，现在当时预缴的那个所得税款一直挂在账上，应该怎么处理呀

我自己查了一下，别的机构说预缴所得税要先借所得税费用，dai应交税金——应交企业所得税，实际缴纳才是借应交税金——应交企业所得税，dai方银行存款

季度算出利润时借：所得税费用 dai：应交税费

只有根据税法计算的应纳税所得额才计入所得税费用的，别的机构说的不对

所以我们现在这种情况只能有利润之后再冲减原来交的企业所得税是吗？

是的，现在应交所得税借方余额就是表示多交了

好的谢谢

不客气

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2022-03-14 16:49匿名提问

预缴企业所得税账务处理以及建筑行业来了发票没有计量可以确认收入吗？

木言2022-03-14 16:57

预交所得税借：应交税金-应交企业所得税 dai：银行存款

木言2022-03-14 16:58

后面那句没看明白

2022-03-14 16:59匿名提问

建筑行业做工程要有计量才能确认工程结算收入，现在是对对方开了发票，对方预付了款项，但是还没有计量，那能做工程结算收入嘛

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