两年前的进项有问题,进项转出到当月,当月有多的进项可以进行冲抵嘛?怎么做账

2023/9/21 13:18:53

两年前的进项有问题,进项转出到当月,当月有多的进项可以进行冲抵嘛?怎么做账

已经抵扣的进项税额转出会计分录: 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费——应交增值税(进项税) 结转时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai:应交税金——未交增值税

你当月还有别的进项税,正常认证抵扣就可以,它和转出的没有所谓的冲抵

当时的进项被要求进项转出到当月,然后补交13的税,转出的20万进项,如果我这个月有多的20万进项,是不是可以不用交税金,直接用进项抵扣

结果是不用交税的,直接用进项税抵扣说法不准确哈

那是怎么做账?

他们之前不存在冲抵,所以不用做这块的分录

进项税额转出的分录在上面

然后正常做进项税的分录就可以

然后进项税结转到 “转出未交增值税” 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 最后转出未交科目余额在转到未交增值税科目 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税

上面进项税额转出不是也是转到未交增值税科目吗

最后按照未交增值税科目的余额交税

若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费

懂了,谢谢老师

不客气

更正:转出的分录 借:成本费用等科目 dai:应交税费-应交增值税(进项税转出) 期末结转的时候如果借方有余额,结转分录 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多缴增值税) 如果应交税费dai方有余额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-09-21 13:1845682435

两年前的进项有问题,进项转出到当月,当月有多的进项可以进行冲抵嘛?怎么做账
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 13:24

已经抵扣的进项税额转出会计分录: 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费——应交增值税(进项税) 结转时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai:应交税金——未交增值税
会计宝

杨老师2023-09-21 13:25

你当月还有别的进项税,正常认证抵扣就可以,它和转出的没有所谓的冲抵

2023-09-21 13:2745682435

当时的进项被要求进项转出到当月,然后补交13的税,转出的20万进项,如果我这个月有多的20万进项,是不是可以不用交税金,直接用进项抵扣
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 13:28

结果是不用交税的,直接用进项税抵扣说法不准确哈

2023-09-21 13:2945682435

那是怎么做账?
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 13:30

他们之前不存在冲抵,所以不用做这块的分录
会计宝

杨老师2023-09-21 13:30

进项税额转出的分录在上面
会计宝

杨老师2023-09-21 13:30

然后正常做进项税的分录就可以
会计宝

杨老师2023-09-21 13:32

然后进项税结转到 “转出未交增值税” 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 最后转出未交科目余额在转到未交增值税科目 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税
会计宝

杨老师2023-09-21 13:32

上面进项税额转出不是也是转到未交增值税科目吗
会计宝

杨老师2023-09-21 13:32

最后按照未交增值税科目的余额交税
会计宝

杨老师2023-09-21 13:33

若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费

2023-09-21 13:3745682435

懂了,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 13:38

不客气
会计宝

官方回复2023-09-22 09:14

更正:转出的分录 借:成本费用等科目 dai:应交税费-应交增值税(进项税转出) 期末结转的时候如果借方有余额,结转分录 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多缴增值税) 如果应交税费dai方有余额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税

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