新成立的单位，找个人买入一台二手设备，1.5万，对方不开发票。让他去税务局代开1.5万发票，但是里面的148元多税钱让我们出，没办法，非让我付15148元，但是发票金额只有1.5万，这个148的税差我怎么做账？[捂脸]

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2023/10/8 21:31:42

同学你好，按理来说这部分税款应该是由销售方承担的，但是如果公司愿意承担的话可以进成本，但是因为完税凭证不能作为税前扣除凭证，所以这148所得税需要调减

因为超低价买入，所以买家十分不愿意开发票，那我能否建一个专门调增减的辅助科目，先入进去，汇算清缴直接从辅助账里调数据？

也是可以的哦，能区分出来就可以的哈

那请问下，新开业二手设备占比较多的话，我又不能确定已折旧年限的话，用什么办法来折旧呢，还是说一次性计入费用？如果开业初期都一次性计入费用的话，那后面就不能摊折旧成本了，收入与利润就不配比，那岂不是利润大了，所得税就高了？

让对方把已折旧年限给一下呢

个人的设备，没有折旧年限

那他使用年限也可以的

因为你这个购买的设备还是要入固定资产折旧的

如果已经折旧完了是不是就不能折了，只能一次性计入费用？

是的哦

好的，多谢！

不客气的哈

更正：购入二手设备依然计入固定资产科目核算的，按照剩余使用年限折旧

更正：代销售方支付的税款，不得企业所得税税前扣除，应该在企业所得税汇算清缴的时候做纳税调增处理

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2023-10-08 21:31匿名提问

西贝老师2023-10-08 21:35

2023-10-08 21:38匿名提问

因为超低价买入，所以买家十分不愿意开发票，那我能否建一个专门调增减的辅助科目，先入进去，汇算清缴直接从辅助账里调数据？

西贝老师2023-10-08 21:40

也是可以的哦，能区分出来就可以的哈

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