我们开具了一张红字发票，应该怎么做账
2023/10/9 16:37:14
我们开具了一张红字发票，应该怎么做账
原来的蓝字发票红冲
同样的分录金额用负数记账
如果是银行存款科目的话换一个借dai方向
当时我做了两笔
当时我是用现金收的账
现在我是用其他应付款退的账
你们之前的分录是怎么记得
借应收账款 dai主营业务收入 应交税费销项税额 借库存现金 dai应收账款
那你们开具红冲的发票分录 ：借应收账款 dai主营业务收入 应交税费销项税额（金额负数）
退款的时候 借：应收账款dai：库存现金等
金额全部是负数么
第一个分录是全部负数
那我这个最后报表里面是冲减了这这笔收入的 但是我们缴税的时候需要缴这一笔
那我们需要怎么处理
你们之前开具发票缴纳
现在红冲了又抵减这个月的销售额了
不是我们之前是小规模不用交税 在上个月生成一般纳税人了，之后就需要缴税了 系统带不出来这个红票
所以就交了这个税 所以我想问问怎么处理这个
因为我做账把这张红票给冲掉了 收入减少了 税额也减少了 但是正常交的时候收入没有变 税额多了这张红票的
所以我想想问问我需要怎么调一下这个账
小规模记账的时候也是 借应收账款 dai主营业务收入 应交税费销项税额 红字冲销的时候 借应收账款 dai主营业务收入 应交税费销项税额
申报系统带不出来红字发票不影响你的账务处理
如果你们缴税了，按照缴税的分录处理
但交税的时候比我计提的时候多交了这个税
但是申报有错误的话，可以去大厅更正申报
那会多出一张这个红票的税我没有计提
意思是你们在账务上也没有做红字发票的处理是吗？
申报的时候也没有做红字发票的申报
如果确实开具发票了，申报系统应该会自动带出数据
首先要不确认下你的申报是不是有问题的。如果申报有问题，先去更正申报表
我已经都弄完了
让我更正在小规模季报里面了 之后我们的一般纳税人带不出来 所以我们只能交这个税
账务处理上面已经做了红票的红冲了
那有没有说交这个税之后可以抵减后面的销项税
还是交过税之后就不管了，也不会退
应该是不会退
所以我就想直接在账上给调平了
是不是我只需要调这个税额 因为收入我实际就是减少了这张红票的收入
只是我报增值税的时候没有给我减
如果确定不会退，也不能以后用来抵，但是又确实不属于你们应该缴纳的部分 你们缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款
平账借：营业外支出dai：应交税费-应交增值税
那我是不是不用调收入了
收入调过了，就不用重复调整了
因为我确实是少了这份收入 只是增值税申报表上面没有给我减去这份收入
你不是说你的收入给你减去了
只是没有给你减税
你现在的情况具体是啥样的，可以描述的具体一些吗？
或者你把你的开票数据每个月的数据发一下
我帮你分析分析
我们这个月一共有两笔收入 一笔是2万 一笔是3万 红票是一万 增值税申报的时候上面只显示了两万和三万，红票的一万并没有显示 但是税额却是这三笔的税额
但是我做账的时候把红票的一万冲减了 相当于我的收入是4万
你能明白我的意思了么
那你们收入申报的是5万还是4万
不会系统申报的时候不统计收入只统计税额的
收入是五万
增值税申报表上面的收入是五万
但是我的账务处理里面我冲减了这笔收入 因为我们退给人家了
结果我申报的增值税的时候才发现这个情况
可以发个你的申报表截图吗
如果确实是你说的这个情况，那是申报表报错了，只能缴款的话，就是老师上面给你的分录，记到营业外支出平账吧
不对不对我自己又重新看了一下
申报表上就是按照收入五万 之后税额也是对应这个收入的税额
但是我的账务处理上面把这个收入减掉了 计提税额的时候也减掉了这个税额
我在想我还用调账么
因为我是更改了小规模的季报在那里面把这个给冲减了 但是一般纳税人的这个没有动 但是小规模那里面我们没有达到起征点就不用交税 所以导致一般纳税人的这个就是那两笔正数的收入和税额
但是我的账上面的收入和一般纳税人的这个申报表上面的收入和税额相差了这张红票的金额和税额
我的意思是还用调么 怎么调
那你一般纳税人的申报是对的，税款也是对的，不涉及到多缴税的问题
你的小规模期间的收入是属于当时开具了发票，在申报的时候把红冲的那一笔直接一起减去了，本来就不交税。
你的账上就直接把小规模的那个红冲的收入做负数红冲就好了
但我属于是一般纳税人的时候红冲了小规模纳税人的票
所以我现在的账上的收入是4万 税额是对应的四万的税额
你想怎么修改，你的申报表不是在小规模的报表上红冲了
对
我在想这个账我也要回到小规模的时候冲减么
那你是要把红冲的收入改到一般纳税人的报表上/
就是给你的申报表保持一致呀
你直接做红冲分录就行了
我不太懂
就是我的和你说的所有报表都是增值税申报表
假如你的小规模开票是一张1万，一张2万。你在申报小规模的时候正常应该申报3万。但是现在有政策是免税的，所以不交税。在次月开具了一般纳税人的发票。2万.3万，假如开具了一张2万的红字发票。但是系统带不出这个发票，你们就在小规模的报表上申报了。申报数据是1万，也是免税不交税
但是一般纳税人的那个月份本来应该是申报3的收入和对应的销项税，因为红字发票已经在小规模的那个月份申报过了，所以一般纳税人的没有申报红字的数据，还是按照5万的销售额和对应的销项税申报的
对
那我的账应该怎么做呢
那你的账务处理就是把那个2万的红字发票直接做红冲的分录就可以 你在开具发票的时候 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税 红字的话借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（全部负数）
对我就是直接做了红冲的
但是最后就导致我的这个月财务报表上面减少了这个红票的收入和税额
就是我的余额表中
你的红字做到这个月了，这个月会出现负数
对
这个月的红冲的是上个月
是正常的
对
那这个就是正常的
不是我的意思是我的红冲票是九月份开的 之后红冲的七月份的票 红冲的账做到了9月份里面 所以导致我的9月份余额表里收入减去了这个红票的收入和税额
我知道，你7月份开具蓝字发票，9月份开具红字发票。9月份做红冲分录是负数很正常
2万的收入在7月份是正数，9月份红冲了是负数
一正一负刚好抵消
嗯嗯所以我的账务处理是没有问题的是吧
没有问题
导致我的这个月的余额表上的收入和增值税申报表上面的收入不一样也是对的是吧
对的
你看下你的总的收入数据是对的上的
那就是现在还有一个问题 这样的账务处理是正确的 但是现在就是我做完红冲的账务处理之后 那张红冲的票的金额和税额在我的最后账上面也给冲减掉了 导致我现在计提的增值税税额和我申报表上面的不一样
那你们开具红冲的发票分录 ：借应收账款 dai主营业务收入 应交税费销项税额（金额负数） 因为红冲分录是这样做的 所以导致最后软件自动结转的时候出现的计提应交税费未交增值税里面把这个税额给我减去了
你7月份的时候增值税有做结转吗？
如果7月份的2万的收入对应的销项税是20000*0.01=200 9月份红冲的时候是销项税-200
这个是一正一负抵消的
你不要看单个月的数据还要看综合的数据
季度的数据
我七月份没有做结转
因为我当时是小规模就没在意
7月份没有结转的话，那不是会和你7月份数据抵减
你可以在核对下总的数据，不要总是看9月份一个月的数据
总的收入是对的
对的上就没错了
但是税额对不上
因为我就是报完小规模7-8月之后直接做了一笔缴纳税款的分录 没有做结转或者是计提
这个月冲减完之后就出现了我的税额少了这个的情况
因为当时我的这个是免税的 相当于不用交 但是我现在这个账上面相当于把我的这个税给冲减了 但是我实际这个月缴纳的时候是不应该冲减的是根据你上面那个调整分录调一下账
我的账现在是平的 但是交完款之后就不平了
你报的7-8月份的小规模的表，不是免税了
咋还有交税。
如果是负数的话，负数会退税，咋还有缴税
你的那个税款是不是其他的要交的税款
我的那个税款就是那两笔正数需要交的税
但是做账的时候不是有一笔红冲的分录做成了负数么 所以导致最后计提出来的税额是那两笔正数需要交的税减去那个红冲的税额
但是我缴税的时候缴的是那两笔正数的税额
所以现在就是导致我账上的那个和缴税的那个不一样
我不知道你的具体数据是怎么弄得，这边给你列了一个大概的思路，所有的科目全部是平的
你的金额对不上，看下是不是你的结转分录是不是做错了
还要做一笔借应交税费应交增值税dai营业外收入？
结转的分录
是总的结转分录
我现在不知道你的数据具体是啥情况，只是根据你的描述，大概写一下总的结转的处理
我可能是结转做错了
我想在这个月的时候调一下怎么调
先看你的的结转分录是怎么做的
我看你的意思是，你的一般纳税人的销项税的处理是没有问题的
那就是小规模期间的那几个销项税的结转有问题
检查一下，多结转了红冲
小规模的时候我就没做结转分录
少结转了补结转
怎么冲
分录大概怎么写您能告诉我一下么
原分录红冲
原分录做成负数呢
是的
你没有结转。做一笔补结转的分录就行了
分录就是给你发的那个分录
借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入
好的这个金额就是我红冲的票的金额是吧
不是，、
是你小规模增值税科目挂账的金额
我大概清楚了明天我自己捋一遍
嗯嗯
我在这个月调一下可以吧
最好是做到9月份里面
季末结转
但9月份我都已经结账了 凭证都装订完了
如果都已经装订了，可以在结转的时候 把营业外收入换成本年利润
这个是规范的
如果不想的话，也可以直接使用营业外收入，影响不大
好的谢谢
您上面这个意思是可以做到10月份里面？那摘要我怎么写
期末结转增值税
老师，还是昨天的那个问题 今天我交完税款之后做了一笔分录借应交税费-未交增值税 dai银行存款 结果应交税费未交增值税显示余额为负数 就是差了我的那张红冲的税额 这个我要怎么调整一下
借：应交税费-应交增值税 dai：应交税费-未交增值税
还是结转的问题
我直接在十月份计提一下可以吧
可以
但我这么做完之后应交税费应交增值税销项税额余额显示负数
你做这一个分录之前有没有做结转的分录
好了我捋清楚了
