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老师您好，想咨询一下，我们公司上个月接到税局通知，21年一笔三千多块钱进项税额要转出，理由是开发票那家税款没交，联系不了，因为我们当年已经做了抵扣，所以要更正申报了。税款也缴纳了，现在分录怎么做？

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2023/10/10 14:24:54

老师您好，想咨询一下，我们公司上个月接到税局通知，21年一笔三千多块钱进项税额要转出，理由是开发票那家税款没交，联系不了，因为我们当年已经做了抵扣，所以要更正申报了。税款也缴纳了，现在分录怎么做？

现在是我们已经完成更正并且税款也补缴了，请问会计分录怎么做？

转出进项税，借：库存商品 dai：应交税费-应交增值税（转出进项税） 结转，借：转出进项税 dai：应交税费-未交增值税 缴税，借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

“库存商品”科目按照你们收到 的发票进的科目定，收到发票的时候做的库存商品，这里就用库存商品；如果收到发票做的费用，这里就用费用科目

好的，老师麻烦问下跨年了也这么做是吧

如果用的“库存商品”，并且库存商品未出库转成本的话，是一样的 如果用的费用或者库存已经转了成本的话，“库存商品”这里用以前年度损益调整

其他的地方不变

好的谢谢老师

不客气

还有一个问题老师，附加税，就是城建税和教育费附加也补缴了，怎么做？

借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 dai：银行存款

跨年的话，税金及附加改以前年度损益调整

怎么改？麻烦分录教我一下，谢谢

借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 dai：银行存款

好的感谢

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-10-10 14:24匿名提问

老师您好，想咨询一下，我们公司上个月接到税局通知，21年一笔三千多块钱进项税额要转出，理由是开发票那家税款没交，联系不了，因为我们当年已经做了抵扣，所以要更正申报了。税款也缴纳了，现在分录怎么做？
会计宝

2023-10-10 14:25匿名提问

现在是我们已经完成更正并且税款也补缴了，请问会计分录怎么做？
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 14:30

转出进项税，借：库存商品 dai：应交税费-应交增值税（转出进项税） 结转，借：转出进项税 dai：应交税费-未交增值税 缴税，借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款
会计宝

杨老师2023-10-10 14:32

“库存商品”科目按照你们收到 的发票进的科目定，收到发票的时候做的库存商品，这里就用库存商品；如果收到发票做的费用，这里就用费用科目

2023-10-10 14:33匿名提问

好的，老师麻烦问下跨年了也这么做是吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 14:35

如果用的“库存商品”，并且库存商品未出库转成本的话，是一样的 如果用的费用或者库存已经转了成本的话，“库存商品”这里用以前年度损益调整
会计宝

杨老师2023-10-10 14:35

其他的地方不变

2023-10-10 14:35匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 14:36

不客气

2023-10-10 14:42匿名提问

还有一个问题老师，附加税，就是城建税和教育费附加也补缴了，怎么做？
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 14:43

借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 dai：银行存款
会计宝

杨老师2023-10-10 14:43

跨年的话，税金及附加改以前年度损益调整

2023-10-10 14:44匿名提问

怎么改？麻烦分录教我一下，谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-10 14:45

借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 dai：银行存款

2023-10-10 14:47匿名提问

好的感谢
会计宝
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杨老师2023-10-10 14:47

不客气
杨老师

杨老师2023-10-10 14:48

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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