老师您好,公司处置二手资产的时候需要开票,但是账务处理计入固定资产清理,税务申报表里计入销售收入,导致账面与申报表不一致,这个情况需要怎么解释?那我在利润表上营业收入加不加开票的这个收入呢?现在报税与做账收入不符,请老师指导一下

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2023/10/11 8:58:32

老师您好,公司处置二手资产的时候需要开票,但是账务处理计入固定资产清理,税务申报表里计入销售收入,导致账面与申报表不一致,这个情况需要怎么解释?那我在利润表上营业收入加不加开票的这个收入呢?现在报税与做账收入不符,请老师指导一下

这个情况需要怎么解释?汇算清缴时,需要填报A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表

那我在利润表上营业收入加不加开票的这个收入呢?不用,在账务上计入固定资产清理,然后固定资产清理余额转入资产处置损益或营业外收入/营业外支出。

在所得税季度预缴申报时,就按照账上的利润表填报

这个与申报收入不符也不要紧吗

是指增值税申报表的收入和账上的收入金额不符么,这种情况是可以的,可以解释。汇算清缴时,需要填报A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表

那我固定资产清理转入了营业外收入,这个怎么填,也是填在资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗

你可以先看一下资产损失税前扣除及纳税调整明细表

我看过了

具体哪里不会填

营业外收入在一般收入表里填写后,然后再到资产损失税前扣除及纳税调整明细表里填写吗?是两边都需要填写吗

《一般企业收入明细表》这个表一般是选填

选填是该你填还是不改填

可以填报,也可以不填报,看表单有没有勾选

好吧

嗯嗯

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2023-10-11 08:5870635902

老师您好,公司处置二手资产的时候需要开票,但是账务处理计入固定资产清理,税务申报表里计入销售收入,导致账面与申报表不一致,这个情况需要怎么解释?那我在利润表上营业收入加不加开票的这个收入呢?现在报税与做账收入不符,请老师指导一下
会计宝
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王苗苗老师2023-10-11 09:02

这个情况需要怎么解释?汇算清缴时,需要填报A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 09:05

那我在利润表上营业收入加不加开票的这个收入呢?不用,在账务上计入固定资产清理,然后固定资产清理余额转入资产处置损益或营业外收入/营业外支出。
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 09:07

在所得税季度预缴申报时,就按照账上的利润表填报

2023-10-11 09:0770635902

这个与申报收入不符也不要紧吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 09:12

是指增值税申报表的收入和账上的收入金额不符么,这种情况是可以的,可以解释。汇算清缴时,需要填报A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表

2023-10-11 09:2370635902

那我固定资产清理转入了营业外收入,这个怎么填,也是填在资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 09:26

会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 09:26

你可以先看一下资产损失税前扣除及纳税调整明细表

2023-10-11 09:3370635902

我看过了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 09:34

具体哪里不会填

2023-10-11 09:3870635902

营业外收入在一般收入表里填写后,然后再到资产损失税前扣除及纳税调整明细表里填写吗?是两边都需要填写吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 09:40

《一般企业收入明细表》这个表一般是选填

2023-10-11 10:1470635902

选填是该你填还是不改填
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-11 10:15

可以填报,也可以不填报,看表单有没有勾选

2023-10-11 10:2070635902

好吧
会计宝
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王苗苗老师2023-10-11 10:21

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2023-10-11 10:22

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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