2011年我们A公司与B公司、C公司共三家公司,采取分摊方式共同接受了D设计院一项260万的设计费服务。A公司承担130万,B公司承担50万,C公司承担80万。B公司和C公司分别转了各自承担的金额给A公司,再由A公司连同自己公司的部分统一转了260万给D设计院,D设计院统一开了一张260万的地方税务局通用网络发票(2011年开具的发票)给A公司。现在2023年,B公司和C公司追A公司要回当时自己承担的金额费用的发票,A公司要怎么解决?

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2023/10/13 15:44:47

2011年我们A公司与B公司、C公司共三家公司,采取分摊方式共同接受了D设计院一项260万的设计费服务。A公司承担130万,B公司承担50万,C公司承担80万。B公司和C公司分别转了各自承担的金额给A公司,再由A公司连同自己公司的部分统一转了260万给D设计院,D设计院统一开了一张260万的地方税务局通用网络发票(2011年开具的发票)给A公司。现在2023年,B公司和C公司追A公司要回当时自己承担的金额费用的发票,A公司要怎么解决?

A给开票就行啊,这个业务就相当于A接受B/C2家的设计委托然后转包给了设计公司

税款的问题,ABC三家要协商,因为毕竟A没有挣钱

可是A公司不是设计公司,也可以开具设计费发票吗?而且这是2011年的事情,现在补开有什么税务风险吗?

营业范围有没有?

是有的,延迟缴纳税金了

营业范围没有设计费的

分摊设计费,当时没有谈发票怎么处理吗?

没有谈好,当时都是说以后先。现在是想知道怎么合规的解决,如果没有别的办法,像老师刚才说的涉及税款问题,我们也只能再跟B和C谈了

其实当时的情况是由A公司牵头,ABC三家公司共同建设一个工程。这个工程涉及的所有费用包含上面说的设计费当时都是分摊的形式,由B和C公司分别转各自承担的费用给A公司,A公司付给销售方,包括但不限于各种设计费、监理费、电费等。销售方都是直接全部开票给A公司了。因为金额较大,现在B和C公司都想追A公司要回全部当时由B和C公司自己承担的费用的发票。这种情况全部都由A公司现在补开发票给B和C公司吗?

建议你们再谈,他们这个要求本身就不合理,正常如果说合作的话,B/C要A开票给他,那他就不仅仅要给A本身工程款的钱,还要给A开票产生的税金(A如果收到的这些设计费什么的是专票的话,那没有单独产生税金)。而且时间过去这么久了才要。 、

是的,这些费用很多都是2010-2013年的事情了,现在他们找税局投诉说我们不开票给他们

那你们当初收到这些费用发票之类的全部进你们公司的成本费用了吗?还是只进了你们承担部分的金额?

现在是你们的主管税务机关找到你们了吗?

如果全部进你们自己的成本费用了,他们又找到税务局了,那你应该模糊不过去了,只能给对方开票 如果你只自己承担部分进了成本费用,那你可以和你的税务机关解释一下业务情况,看税务能不能给你定个代收代付 最好的结果是协商BC消掉投诉,不消税务就会关注

如果全部进你们自己的成本费用了,他们又找到税务局了,那你应该模糊不过去了,只能给对方开票(开票税金也可以谈,当初你们又没有说定是含税金额还是不含税金额)

当时国地税还没合并,也没有营改增,所以当时收的很多还是营业税发票。我查账,当时的会计收到那些费用发票的时候,按发票金额全部入了费用或者在建工程了。 是的,税务机关找到我们了。让我们先准备资料。

那你们这边准备着税务要求的资料,那边该谈也谈着。税务已经找到了,就没有什么隐瞒的必要了,据实说就行

现在是B和C公司说他们要我们补开那些发票来入固定资产。以前他们没有发票,都只是挂账。

他们可以暂估入固定资产,但是没有发票的话,这部分的折旧就不能税前扣除

他们跟你们要发票,你也跟他们要开票税金,这样谈谈试试,要不现在开票给你们税,要不他们无票入固定资产,折旧不进行税前扣除

嗯,我们现在是都想解决的,那如果我们开票给BC公司,按什么内容开?开票税金我们要怎么收才不亏?

建设工程不是么?一起开工程款就行

开票的增值税,附加税实际多少就收多少

可是工程发票不是只有建筑公司才能开吗,我们是物流公司,没有建筑业企业资质证书,可以直接开工程票给BC公司吗?

开票要按业务实际开

资质啥的,税务不管

如果直接开票给BC公司,那前面我举例的以前的设计费、监理费等等全部入A公司费用或者在建工程的事情,还需要做什么账务处理吗? 跟BC公司谈好之后,开了工程票给BC公司,我这边根据发票按收入做账务处理吗?

不用,你开票做收入了,那边就属于正常入账,不需要改

那手续上呢,针对这件事,我们需要补什么手续能尽量减少税务上的风险呢?比如银行流水,以前有过转账记录了,BC公司不用再转了,但是开工程票,我们是不是要跟BC公司再补一个工程合同?还有针对这个事情需要做一个函做一下事情的说明做备查吗?

你这个事,税务已经介入了,到时候税务会给你个通知之类的。附后面就行了

不知道税务会不会出通知 目前只是电话通知过来看看先

那先不着急准备这些,先按税务的要求准备资料,税务不一定什么说法呢

好的 谢谢老师

不客气

企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-10-13 15:44匿名提问

2011年我们A公司与B公司、C公司共三家公司,采取分摊方式共同接受了D设计院一项260万的设计费服务。A公司承担130万,B公司承担50万,C公司承担80万。B公司和C公司分别转了各自承担的金额给A公司,再由A公司连同自己公司的部分统一转了260万给D设计院,D设计院统一开了一张260万的地方税务局通用网络发票(2011年开具的发票)给A公司。现在2023年,B公司和C公司追A公司要回当时自己承担的金额费用的发票,A公司要怎么解决?
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杨老师2023-10-13 15:46

A给开票就行啊,这个业务就相当于A接受B/C2家的设计委托然后转包给了设计公司
会计宝

杨老师2023-10-13 15:47

税款的问题,ABC三家要协商,因为毕竟A没有挣钱

2023-10-13 15:54匿名提问

可是A公司不是设计公司,也可以开具设计费发票吗?而且这是2011年的事情,现在补开有什么税务风险吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 15:55

营业范围有没有?
会计宝

杨老师2023-10-13 15:55

是有的,延迟缴纳税金了

2023-10-13 15:55匿名提问

营业范围没有设计费的
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 15:55

分摊设计费,当时没有谈发票怎么处理吗?

2023-10-13 16:10匿名提问

没有谈好,当时都是说以后先。现在是想知道怎么合规的解决,如果没有别的办法,像老师刚才说的涉及税款问题,我们也只能再跟B和C谈了
会计宝

2023-10-13 16:10匿名提问

其实当时的情况是由A公司牵头,ABC三家公司共同建设一个工程。这个工程涉及的所有费用包含上面说的设计费当时都是分摊的形式,由B和C公司分别转各自承担的费用给A公司,A公司付给销售方,包括但不限于各种设计费、监理费、电费等。销售方都是直接全部开票给A公司了。因为金额较大,现在B和C公司都想追A公司要回全部当时由B和C公司自己承担的费用的发票。这种情况全部都由A公司现在补开发票给B和C公司吗?
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杨老师2023-10-13 16:14

建议你们再谈,他们这个要求本身就不合理,正常如果说合作的话,B/C要A开票给他,那他就不仅仅要给A本身工程款的钱,还要给A开票产生的税金(A如果收到的这些设计费什么的是专票的话,那没有单独产生税金)。而且时间过去这么久了才要。 、

2023-10-13 16:17匿名提问

是的,这些费用很多都是2010-2013年的事情了,现在他们找税局投诉说我们不开票给他们
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 16:19

那你们当初收到这些费用发票之类的全部进你们公司的成本费用了吗?还是只进了你们承担部分的金额?
会计宝

杨老师2023-10-13 16:20

现在是你们的主管税务机关找到你们了吗?
会计宝

杨老师2023-10-13 16:22

如果全部进你们自己的成本费用了,他们又找到税务局了,那你应该模糊不过去了,只能给对方开票 如果你只自己承担部分进了成本费用,那你可以和你的税务机关解释一下业务情况,看税务能不能给你定个代收代付 最好的结果是协商BC消掉投诉,不消税务就会关注
会计宝

杨老师2023-10-13 16:27

如果全部进你们自己的成本费用了,他们又找到税务局了,那你应该模糊不过去了,只能给对方开票(开票税金也可以谈,当初你们又没有说定是含税金额还是不含税金额)

2023-10-13 16:43匿名提问

当时国地税还没合并,也没有营改增,所以当时收的很多还是营业税发票。我查账,当时的会计收到那些费用发票的时候,按发票金额全部入了费用或者在建工程了。 是的,税务机关找到我们了。让我们先准备资料。
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杨老师2023-10-13 16:44

那你们这边准备着税务要求的资料,那边该谈也谈着。税务已经找到了,就没有什么隐瞒的必要了,据实说就行

2023-10-13 16:51匿名提问

现在是B和C公司说他们要我们补开那些发票来入固定资产。以前他们没有发票,都只是挂账。
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杨老师2023-10-13 16:52

他们可以暂估入固定资产,但是没有发票的话,这部分的折旧就不能税前扣除
会计宝

杨老师2023-10-13 16:54

他们跟你们要发票,你也跟他们要开票税金,这样谈谈试试,要不现在开票给你们税,要不他们无票入固定资产,折旧不进行税前扣除

2023-10-13 16:55匿名提问

嗯,我们现在是都想解决的,那如果我们开票给BC公司,按什么内容开?开票税金我们要怎么收才不亏?
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杨老师2023-10-13 16:56

建设工程不是么?一起开工程款就行
会计宝

杨老师2023-10-13 16:56

开票的增值税,附加税实际多少就收多少

2023-10-13 16:59匿名提问

可是工程发票不是只有建筑公司才能开吗,我们是物流公司,没有建筑业企业资质证书,可以直接开工程票给BC公司吗?
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杨老师2023-10-13 17:00

开票要按业务实际开
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杨老师2023-10-13 17:00

资质啥的,税务不管

2023-10-13 17:02匿名提问

如果直接开票给BC公司,那前面我举例的以前的设计费、监理费等等全部入A公司费用或者在建工程的事情,还需要做什么账务处理吗? 跟BC公司谈好之后,开了工程票给BC公司,我这边根据发票按收入做账务处理吗?
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杨老师2023-10-13 17:03

不用,你开票做收入了,那边就属于正常入账,不需要改

2023-10-13 17:08匿名提问

那手续上呢,针对这件事,我们需要补什么手续能尽量减少税务上的风险呢?比如银行流水,以前有过转账记录了,BC公司不用再转了,但是开工程票,我们是不是要跟BC公司再补一个工程合同?还有针对这个事情需要做一个函做一下事情的说明做备查吗?
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杨老师2023-10-13 17:09

你这个事,税务已经介入了,到时候税务会给你个通知之类的。附后面就行了

2023-10-13 17:10匿名提问

不知道税务会不会出通知 目前只是电话通知过来看看先
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杨老师2023-10-13 17:11

那先不着急准备这些,先按税务的要求准备资料,税务不一定什么说法呢

2023-10-13 17:44匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 18:05

不客气
会计宝

官方回复2023-10-14 14:04

企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。
官方回复

官方回复2023-10-14 14:05

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