工程公司x项目收款时开出发票为3%优惠税率,x项目付款时收到劳务的发票不管税率多少都不可抵扣吗?如果是材料发票不管税率多少都可以抵扣吗?

2023/10/27 11:32:48

工程公司x项目收款时开出发票为3%优惠税率,x项目付款时收到劳务的发票不管税率多少都不可抵扣吗?如果是材料发票不管税率多少都可以抵扣吗?

是一般纳税人么

是的

x项目是采用简易计税么

简易计税是正常9%的发票开3%的税吗

是提供建筑服务么

建筑服务一般计税是9%,简易计税是3%

对的

简易计税项目取得进项票是不可以抵扣增值税的

如果是材料发票呢

简易计税项目取得材料发票么

简易计税的项目取得的材料发票

也不可以抵扣增值税

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

那比如公司给员工的月饼,如果收到的是专用发票也是不可以抵扣的?

是的,用于集体福利的进项税额也不可以抵扣增值税

反正针对这个情况只要我们开出的发票就9%,收到不管税率多少都可以抵扣,对吗

收到的进项票要看具体的用途是什么的

就是劳务和材料

老师,如果我们公司接到一个项目,需要提供劳务和材料,那么我给她们开的发票是不就不能开3%的,必须开9%的?

您好,这是另一个问题了,平台单个问题单个回答,如有其他问题请重新提问。

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2023-10-27 11:32Aaa

工程公司x项目收款时开出发票为3%优惠税率,x项目付款时收到劳务的发票不管税率多少都不可抵扣吗?如果是材料发票不管税率多少都可以抵扣吗?
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:33

是一般纳税人么

2023-10-27 11:33Aaa

是的
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:33

x项目是采用简易计税么

2023-10-27 11:34Aaa

简易计税是正常9%的发票开3%的税吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:36

是提供建筑服务么
会计宝

patience2023-10-27 11:36

建筑服务一般计税是9%,简易计税是3%

2023-10-27 11:37Aaa

对的
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:39

简易计税项目取得进项票是不可以抵扣增值税的

2023-10-27 11:40Aaa

如果是材料发票呢
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:41

简易计税项目取得材料发票么

2023-10-27 11:41Aaa

简易计税的项目取得的材料发票
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:42

也不可以抵扣增值税
会计宝

patience2023-10-27 11:42

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

2023-10-27 11:47Aaa

那比如公司给员工的月饼,如果收到的是专用发票也是不可以抵扣的?
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:49

是的,用于集体福利的进项税额也不可以抵扣增值税

2023-10-27 11:52Aaa

反正针对这个情况只要我们开出的发票就9%,收到不管税率多少都可以抵扣,对吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 11:54

收到的进项票要看具体的用途是什么的

2023-10-27 12:11Aaa

就是劳务和材料
会计宝

2023-10-27 12:12Aaa

老师,如果我们公司接到一个项目,需要提供劳务和材料,那么我给她们开的发票是不就不能开3%的,必须开9%的?
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 12:49

您好,这是另一个问题了,平台单个问题单个回答,如有其他问题请重新提问。

2023-10-27 13:19Aaa

好的👌🏻谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-10-27 13:31

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