您好老师，新购进的固定资产，下个月开始折旧是吧，这个月分录怎么做呢？折旧率怎么算呢

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2023/11/3 9:13:31

是的，次月开始折旧

当月只做固定资产入账的分录

次月做折旧分录借：管理费用/制造费用等 dai：累计折旧

怎么做？借：固定资产 dai：银行存款？

固定资产入账借：固定资产应交税费-应交增值税（进项税） dai：银行存款/应付账款

发票上的单价是6720.1 税额是873.61

折旧金额计算，具体是什么固定资产呢？

空气净化器

办公使用？车间使用？

办公使用

空气净化器按与生产经营活动有关的器具、工具、家具折旧，折旧年限5年，残值率你们公司定，可以3%或者5%或者0都可以年折旧金额=6720.1*（1-残值率）/5年月折旧金额=年折旧额/12

办公用折旧进管理费用

这个5年是税法规定的最低折旧年限，如果公司预计可用8年，也可以按照8年计提折旧

领导让按3年呢

3年是电子设备，不是特别合适

不好意思我看错了

发票上的日期是10月底

开票时间是10月24日，那现在是11月，我这个月是不是要提折旧了

准则要求的是购入不需要安装的固定资产,从固定资产入账的下月开始提折旧。

看你什么时间入的账

10月入的帐11月开始计提

11月入账，12月开始计提

发票上的开票日期是2023年 10月24日

跟这个没关系吗

没有关系

好的

老师，月折旧额是186.67吗

你按几年提，残值率多少？

3年残值是0

专票吗

嗯嗯

那对

186.67

专票的话，原值就是6720.1吧，如果是普票需要把税额给加上算原值吧

是的

月折旧额我算的对吗

对的

如果残值是0，折旧率是不是也是0％

残值率是0

年折旧率是（1➖0）/3

月折旧率，就是年率➗12

好的

残值率是0％哈

对

我下个月（11月）提折旧怎么写分录呢

借：管理费用 dai：累计折旧

12月呢，是不是有累计折旧了

每个月这个固定资产计提折旧的分录是一样的

我看前会计写的借：管理费 dai：累计折旧累计摊销

是把固定资产折旧和无形资产摊销做在一个分录上了

哦哦，他上面有个研究费用

用于研发的设备折旧或者无形资产摊销进了管理费用-研究费用

累计摊销对应的是无形资产哈

是的

老师那个累计折旧是怎么算的

所有的固定资产折旧加起来，就像你上午问的净化器一样，其他的固定资产也要计算折旧，然后加起来就是折旧总额

好的，明白了，谢谢您

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2023-11-03 09:13匿名提问

您好老师，新购进的固定资产，下个月开始折旧是吧，这个月分录怎么做呢？折旧率怎么算呢

杨老师2023-11-03 09:13

是的，次月开始折旧

杨老师2023-11-03 09:14

当月只做固定资产入账的分录

杨老师2023-11-03 09:14

次月做折旧分录借：管理费用/制造费用等 dai：累计折旧

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