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冲回多计提年终奖之后财务报表不正确，该如何做调整呢
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2020-03-19 16:15QIN
冲回多计提年终奖之后财务报表不正确，该如何做调整呢
王苗苗老师2020-03-19 16:22
亲，你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗.
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:22QIN
对的，老师
王苗苗老师2020-03-19 16:23
记得你们公司采用的是小企业会计准则
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:23QIN
是的
王苗苗老师2020-03-19 16:23
当时由于金额比较的大，我们做的调整分录是 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:24QIN
现在我出来财务报表是不正确的
2020-03-19 16:24QIN
对的
王苗苗老师2020-03-19 16:24
你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽不对是吗，中间的差额就是我们调整的这个分录的金额？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:25QIN
嗯嗯，是的
王苗苗老师2020-03-19 16:26
亲这个需要调整你财务报表的年初数据
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:26QIN
啊，这个年初数据怎么调呢
王苗苗老师2020-03-19 16:27
这个是影响你去年的利润，所以需要调整你本年财务报表的年初数据
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:27QIN
我冲回多计提年终奖的时候，不可以直接用管理费用吗
王苗苗老师2020-03-19 16:28
金额比较的大，不建议记到你当期的损益呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:28QIN
多少可以呀
王苗苗老师2020-03-19 16:29
这个根据具体的公司的支出情况判定的呢亲
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-19 16:29
175000这个金额确实是比较的大，不建议的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:30QIN
也就是说可以直接用管理费用冲回对吗，那我如果调整年初数，还需要调整我的企业所得税吗
王苗苗老师2020-03-19 16:30
调整你资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:31QIN
这怎么调整呀
王苗苗老师2020-03-19 16:32
亲，你是不想调整你的年初数据是吗
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-19 16:32
如果175000对于你们公司的支出算较小的话，也是可以冲减当期的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:33QIN
是不会调整，调整是怎么调整呢
2020-03-19 16:33QIN
直接手动改上吗？
王苗苗老师2020-03-19 16:33
去税务大厅，改你们的财务报表
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-19 16:34
去改你们的年初数据，改资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数据
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:34QIN
那我自己的账上如何调整呢
王苗苗老师2020-03-19 16:36
你账上是不用动的呢 就按照我们之前讨论的入账就可以的呢 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:36QIN
如果这个支出对我们公司不算小，而我又直接用费用冲回了，会有什么影响呢
王苗苗老师2020-03-19 16:42
这个金额比较大，老师这边建议你记到利润分配-未分配利润这个科目，不能直接的用管理费用冲回的 亲
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-19 16:44
刚才说的说的是冲减多计提的年终奖的分录。但是你这个还是会涉及到企业所得税的呢。借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:44QIN
但是我还是不明白，即便是我去税局改了我的年初数，那么我自己账上还是出来的报表还是这个呀，他还是不正确的
王苗苗老师2020-03-19 16:45
亲，你改完年初数据，你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽关系就对了呀
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-19 16:46
资产负债表和利润表之间的勾稽关系：资产负债表的未分配利润期末数据-年初数据=利润表的净利润的本年累计数据
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:50QIN
老师，我们好像说的不是一个事情，您税局那边是正确了，但是我自己从软件里面引出的报表还是之前的数呀我觉得
2020-03-19 16:50QIN
他还是不正确的呀
王苗苗老师2020-03-19 16:52
你财务软件上的年初数据是没有办法改的呢，所以你从财务软件出具的财务报表里面的勾稽关系还是不对，总是差这个金额的呢
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
王苗苗老师2020-03-19 16:55
等到明年你财务软件出具的财务报表的勾稽关系才会变过来的哦
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-19 16:59QIN
奥奥，好的
2020-03-19 17:00QIN
奥奥，好的，这就明白了，谢谢您老师
王苗苗老师2020-03-19 17:00
不客气的亲
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助48509会计人， 解决了138637 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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