冲回多计提年终奖之后财务报表不正确,该如何做调整呢

2020/3/19 16:15:37

冲回多计提年终奖之后财务报表不正确,该如何做调整呢

亲,你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗.

对的,老师

记得你们公司采用的是小企业会计准则

是的

当时由于金额比较的大,我们做的调整分录是 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

现在我出来财务报表是不正确的

对的

你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽不对是吗,中间的差额就是我们调整的这个分录的金额?

嗯嗯,是的

亲这个需要调整你财务报表的年初数据

啊,这个年初数据怎么调呢

这个是影响你去年的利润,所以需要调整你本年财务报表的年初数据

我冲回多计提年终奖的时候,不可以直接用管理费用吗

金额比较的大,不建议记到你当期的损益呢

多少可以呀

这个根据具体的公司的支出情况判定的呢亲

175000这个金额确实是比较的大,不建议的呢

也就是说可以直接用管理费用冲回对吗,那我如果调整年初数,还需要调整我的企业所得税吗

调整你资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数

这怎么调整呀

亲,你是不想调整你的年初数据是吗

如果175000对于你们公司的支出算较小的话,也是可以冲减当期的呢

是不会调整,调整是怎么调整呢

直接手动改上吗?

去税务大厅,改你们的财务报表

去改你们的年初数据,改资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数据

那我自己的账上如何调整呢

你账上是不用动的呢 就按照我们之前讨论的入账就可以的呢 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

如果这个支出对我们公司不算小,而我又直接用费用冲回了,会有什么影响呢

这个金额比较大,老师这边建议你记到利润分配-未分配利润这个科目,不能直接的用管理费用冲回的 亲

刚才说的说的是冲减多计提的年终奖的分录。但是你这个还是会涉及到企业所得税的呢。借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税

但是我还是不明白,即便是我去税局改了我的年初数,那么我自己账上还是出来的报表还是这个呀,他还是不正确的

亲,你改完年初数据,你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽关系就对了呀

资产负债表和利润表之间的勾稽关系:资产负债表的未分配利润期末数据-年初数据=利润表的净利润的本年累计数据

老师,我们好像说的不是一个事情,您税局那边是正确了,但是我自己从软件里面引出的报表还是之前的数呀我觉得

他还是不正确的呀

你财务软件上的年初数据是没有办法改的呢,所以你从财务软件出具的财务报表里面的勾稽关系还是不对,总是差这个金额的呢

等到明年你财务软件出具的财务报表的勾稽关系才会变过来的哦

奥奥,好的

奥奥,好的,这就明白了,谢谢您老师

不客气的亲

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2020-03-19 16:15QIN

冲回多计提年终奖之后财务报表不正确,该如何做调整呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:22

亲,你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗.

2020-03-19 16:22QIN

对的,老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:23

记得你们公司采用的是小企业会计准则

2020-03-19 16:23QIN

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:23

当时由于金额比较的大,我们做的调整分录是 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

2020-03-19 16:24QIN

现在我出来财务报表是不正确的
会计宝

2020-03-19 16:24QIN

对的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:24

你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽不对是吗,中间的差额就是我们调整的这个分录的金额?

2020-03-19 16:25QIN

嗯嗯,是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:26

亲这个需要调整你财务报表的年初数据

2020-03-19 16:26QIN

啊,这个年初数据怎么调呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:27

这个是影响你去年的利润,所以需要调整你本年财务报表的年初数据

2020-03-19 16:27QIN

我冲回多计提年终奖的时候,不可以直接用管理费用吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:28

金额比较的大,不建议记到你当期的损益呢

2020-03-19 16:28QIN

多少可以呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:29

这个根据具体的公司的支出情况判定的呢亲
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:29

175000这个金额确实是比较的大,不建议的呢

2020-03-19 16:30QIN

也就是说可以直接用管理费用冲回对吗,那我如果调整年初数,还需要调整我的企业所得税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:30

调整你资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数

2020-03-19 16:31QIN

这怎么调整呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:32

亲,你是不想调整你的年初数据是吗
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:32

如果175000对于你们公司的支出算较小的话,也是可以冲减当期的呢

2020-03-19 16:33QIN

是不会调整,调整是怎么调整呢
会计宝

2020-03-19 16:33QIN

直接手动改上吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:33

去税务大厅,改你们的财务报表
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:34

去改你们的年初数据,改资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数据

2020-03-19 16:34QIN

那我自己的账上如何调整呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:36

你账上是不用动的呢 就按照我们之前讨论的入账就可以的呢 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

2020-03-19 16:36QIN

如果这个支出对我们公司不算小,而我又直接用费用冲回了,会有什么影响呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:42

这个金额比较大,老师这边建议你记到利润分配-未分配利润这个科目,不能直接的用管理费用冲回的 亲
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:44

刚才说的说的是冲减多计提的年终奖的分录。但是你这个还是会涉及到企业所得税的呢。借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税

2020-03-19 16:44QIN

但是我还是不明白,即便是我去税局改了我的年初数,那么我自己账上还是出来的报表还是这个呀,他还是不正确的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:45

亲,你改完年初数据,你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽关系就对了呀
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:46

资产负债表和利润表之间的勾稽关系:资产负债表的未分配利润期末数据-年初数据=利润表的净利润的本年累计数据

2020-03-19 16:50QIN

老师,我们好像说的不是一个事情,您税局那边是正确了,但是我自己从软件里面引出的报表还是之前的数呀我觉得
会计宝

2020-03-19 16:50QIN

他还是不正确的呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:52

你财务软件上的年初数据是没有办法改的呢,所以你从财务软件出具的财务报表里面的勾稽关系还是不对,总是差这个金额的呢
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 16:55

等到明年你财务软件出具的财务报表的勾稽关系才会变过来的哦

2020-03-19 16:59QIN

奥奥,好的
会计宝

2020-03-19 17:00QIN

奥奥,好的,这就明白了,谢谢您老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-03-19 17:00

不客气的亲

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