2020/3/19 16:15:37
冲回多计提年终奖之后财务报表不正确,该如何做调整呢
亲,你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗.
对的,老师
记得你们公司采用的是小企业会计准则
是的
当时由于金额比较的大,我们做的调整分录是 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润
现在我出来财务报表是不正确的
对的
你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽不对是吗,中间的差额就是我们调整的这个分录的金额?
嗯嗯,是的
亲这个需要调整你财务报表的年初数据
啊,这个年初数据怎么调呢
这个是影响你去年的利润,所以需要调整你本年财务报表的年初数据
我冲回多计提年终奖的时候,不可以直接用管理费用吗
金额比较的大,不建议记到你当期的损益呢
多少可以呀
这个根据具体的公司的支出情况判定的呢亲
175000这个金额确实是比较的大,不建议的呢
也就是说可以直接用管理费用冲回对吗,那我如果调整年初数,还需要调整我的企业所得税吗
调整你资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数
这怎么调整呀
亲,你是不想调整你的年初数据是吗
如果175000对于你们公司的支出算较小的话,也是可以冲减当期的呢
是不会调整,调整是怎么调整呢
直接手动改上吗?
去税务大厅,改你们的财务报表
去改你们的年初数据,改资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数据
那我自己的账上如何调整呢
你账上是不用动的呢 就按照我们之前讨论的入账就可以的呢 借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润
如果这个支出对我们公司不算小,而我又直接用费用冲回了,会有什么影响呢
这个金额比较大,老师这边建议你记到利润分配-未分配利润这个科目,不能直接的用管理费用冲回的 亲
刚才说的说的是冲减多计提的年终奖的分录。但是你这个还是会涉及到企业所得税的呢。借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税
但是我还是不明白,即便是我去税局改了我的年初数,那么我自己账上还是出来的报表还是这个呀,他还是不正确的
亲,你改完年初数据,你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽关系就对了呀
资产负债表和利润表之间的勾稽关系:资产负债表的未分配利润期末数据-年初数据=利润表的净利润的本年累计数据
老师,我们好像说的不是一个事情,您税局那边是正确了,但是我自己从软件里面引出的报表还是之前的数呀我觉得
他还是不正确的呀
你财务软件上的年初数据是没有办法改的呢,所以你从财务软件出具的财务报表里面的勾稽关系还是不对,总是差这个金额的呢
等到明年你财务软件出具的财务报表的勾稽关系才会变过来的哦
奥奥,好的
奥奥,好的,这就明白了,谢谢您老师
不客气的亲
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