你好，审计出具上一年度审计报告，需要我们把调整的分录做到今年，有一个计提其他应收坏账准备，上一年有余额，今年已经收回了，是不是今年做分录的时候计提之后再冲回

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2023/6/8 14:34:27

计提坏账准备，借信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回，借银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候，根据今年的应收账款的余额按一定比例计提

这样做呢

这个分录什么意思

冲回？审计做调的上一年度账，我们要做到今年账里

哦，你的意思是上年计提的坏账准备冲回了，是么

是的，就是审计出具上一年度的审计报告中有一个计提坏账准备，我们就直接做到今年账里，但是这笔坏账今年年初的时候平掉了，所以我这个月做进去计提的再用未分配利润冲回，这样行吗

但是这笔坏账今年年初的时候平掉了，你是怎么平掉的

出具的审计报告的要求是什么

借款冲掉了，其实都不算坏账，就是往来，但是审计看有余额，就让我们调整

意思就是审计觉得不应该计提坏账准备，坏账准备不应该有余额，是么

是审计觉得上一年期末有余额应该计提，我们没有计提，因为就是往来年初就平了，但是出具的审计报告要提，所以我们就提了做到了今年，但是因为平了，所以再冲回

意思就是上一年应该计提的没计提，今年补计提，小企业会计准则，借利润分配-未分配利润 dai 坏账准备

今年借款冲掉了，借银行存款 dai 应收账款等

如果到年底期末，应收款期末没余额，计提的坏账准备再冲回，借坏账准备 dai利润分配-未分配利润

好的谢谢

不客气

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2023-06-08 14:34匿名提问

patience2023-06-08 14:38

2023-06-08 14:25匿名提问

2023-06-08 14:39匿名提问

这样做呢

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