老师你好,公司为每个门店的店员购买了个人商业保险每人600元,一开始转给保险公司5万元,打算将这一笔费用按照门店人数分别做账计入每一家门店,但是由于门店人员的流动性较大,经常会有人员变动,而给保险公司的保险费实际上并非按照人头收钱,而是按照一个人一天多少钱,如果原本购买的人员在中途离职,那这5万元的保险费中就会相应扣除他被投保天数的费用,也就是说他个人享有的600元保险费还可能有剩余,而剩余的这笔钱可能会用到其他门店,而且保险公司不会按照我存入的多少钱开发票,而是看实际使用了多少开发票,那我该如何做账呢?

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2023/11/8 15:18:51

老师你好,公司为每个门店的店员购买了个人商业保险每人600元,一开始转给保险公司5万元,打算将这一笔费用按照门店人数分别做账计入每一家门店,但是由于门店人员的流动性较大,经常会有人员变动,而给保险公司的保险费实际上并非按照人头收钱,而是按照一个人一天多少钱,如果原本购买的人员在中途离职,那这5万元的保险费中就会相应扣除他被投保天数的费用,也就是说他个人享有的600元保险费还可能有剩余,而剩余的这笔钱可能会用到其他门店,而且保险公司不会按照我存入的多少钱开发票,而是看实际使用了多少开发票,那我该如何做账呢?

每个门店是独立的法人公司吗?

是的

每家门店也是分别做账的,但我们只有一个公户

那每个门店存钱的时候 借:预付账款 dai:银行存款

年底让保险公司给你们保险清单,各门店分一下,入费用

入费用冲预付账款

但是我们是按照保单充钱进保险公司的

但是保险公司不是按照保单给你们结算,是按照实际使用结算,就需要按照实际使用入费用

剩下的充值款,留待以后结算,账面就在预付账款体现

我们按照保单充钱他们会给我们开对应金额的发票,但是这笔金额实际上不一定用得完

我拿到发票做账,也是入预付账款吗?

是你们按保单付,他们按保单给你们开发票,然后如果有人离职了,他们也不退你们钱,给新入职的人用(可能是其他门店),是这样吗?

是的,退的钱也不会真正退到我们银行账户,而是推到保险的总余额里,并且给我们开一张负数的发票

那就是据实结算呢

先按充值的发票金额进费用,然后年底根据清单及红票冲之前的入账费用就可以

每次退钱他们都会自动开出退费发票,发票每个月会有很多张,我都留在年末才做账吗?

你们公司是一个公司要做总账,各门店不是独立法人但是要求各门店做各门店自己的账

还是各门店就是独立的法人?

就是保险公司开票是开一个户头的发票还是各门店户头不一样?

保险公司是按照购买那天起计算一年的年限 可能是明年年中才到期退回没用过的费用

只开一个抬头

那你们公司先入费用然后按时冲红费用可以吗?门店的等年末再具体分配

可能是明年年中才到期退回没用过的费用(没关系呀,只要让保险公司给到年末的就行,后面的明年再分配)

意思是年末我按照保险公司给的结算清单入费用

是年末门店按照清单,入门店的费用

那平时的退费发票呢?我需要怎么做?

是年末门店按照清单,入门店的费用

公司的总账 一开始按保单开票就进费用,收到退费红票就冲费用(这样费用也是实际的)

年末各门店经过分配的费用合计和公司最终的费用金额一致

但是退钱也并非是真正退到我们银行账户余额的,而是继续留在保险余额包里,用于其他新入职的店员,需要冲费用吗

红冲的时候 借:管理费用 负数 借:预付账款

不动银行存款科目

我明白老师的意思了,就是我可以先做总账,存钱进去的时候也划分好门店做账每个门店多少钱,到年末再按照实际用的钱入费用

但是本来这一笔存进去的钱后面都应该是入费用的,因为实际也不退回,红冲的话不是会导致管理费用的金额少了吗?

保险到期,各个门店用掉的费用会和我红冲后的剩余的管理费一致吗?

不啊,你预充值,来的发票先入了费用,然后退费的时候他给你开红票冲费用,然后再买新的,他应该再开新票给你,然后你的总账一直是根据实际的发票来做的账的

保险到期,各个门店用掉的费用会和我红冲后的剩余的管理费一致吗?(对的,应该是一致的)

明白了,谢谢老师~🌹

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-11-08 15:18匿名提问

老师你好,公司为每个门店的店员购买了个人商业保险每人600元,一开始转给保险公司5万元,打算将这一笔费用按照门店人数分别做账计入每一家门店,但是由于门店人员的流动性较大,经常会有人员变动,而给保险公司的保险费实际上并非按照人头收钱,而是按照一个人一天多少钱,如果原本购买的人员在中途离职,那这5万元的保险费中就会相应扣除他被投保天数的费用,也就是说他个人享有的600元保险费还可能有剩余,而剩余的这笔钱可能会用到其他门店,而且保险公司不会按照我存入的多少钱开发票,而是看实际使用了多少开发票,那我该如何做账呢?
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杨老师2023-11-08 15:19

每个门店是独立的法人公司吗?

2023-11-08 15:20匿名提问

是的
会计宝

2023-11-08 15:20匿名提问

每家门店也是分别做账的,但我们只有一个公户
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-08 15:21

那每个门店存钱的时候 借:预付账款 dai:银行存款
会计宝

杨老师2023-11-08 15:21

会计宝

杨老师2023-11-08 15:22

年底让保险公司给你们保险清单,各门店分一下,入费用
会计宝

杨老师2023-11-08 15:22

入费用冲预付账款

2023-11-08 15:25匿名提问

但是我们是按照保单充钱进保险公司的
会计宝
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杨老师2023-11-08 15:26

但是保险公司不是按照保单给你们结算,是按照实际使用结算,就需要按照实际使用入费用
会计宝

杨老师2023-11-08 15:27

剩下的充值款,留待以后结算,账面就在预付账款体现

2023-11-08 15:29匿名提问

我们按照保单充钱他们会给我们开对应金额的发票,但是这笔金额实际上不一定用得完
会计宝

2023-11-08 15:29匿名提问

我拿到发票做账,也是入预付账款吗?
会计宝
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杨老师2023-11-08 15:30

会计宝
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杨老师2023-11-08 15:32

是你们按保单付,他们按保单给你们开发票,然后如果有人离职了,他们也不退你们钱,给新入职的人用(可能是其他门店),是这样吗?

2023-11-08 15:37匿名提问

是的,退的钱也不会真正退到我们银行账户,而是推到保险的总余额里,并且给我们开一张负数的发票
会计宝
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杨老师2023-11-08 15:37

那就是据实结算呢
会计宝

杨老师2023-11-08 15:38

先按充值的发票金额进费用,然后年底根据清单及红票冲之前的入账费用就可以

2023-11-08 15:48匿名提问

每次退钱他们都会自动开出退费发票,发票每个月会有很多张,我都留在年末才做账吗?
会计宝
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杨老师2023-11-08 15:50

你们公司是一个公司要做总账,各门店不是独立法人但是要求各门店做各门店自己的账
会计宝

杨老师2023-11-08 15:50

还是各门店就是独立的法人?
会计宝

杨老师2023-11-08 15:51

就是保险公司开票是开一个户头的发票还是各门店户头不一样?

2023-11-08 15:51匿名提问

保险公司是按照购买那天起计算一年的年限 可能是明年年中才到期退回没用过的费用
会计宝

2023-11-08 15:55匿名提问

只开一个抬头
会计宝
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杨老师2023-11-08 15:56

那你们公司先入费用然后按时冲红费用可以吗?门店的等年末再具体分配
会计宝

杨老师2023-11-08 15:57

可能是明年年中才到期退回没用过的费用(没关系呀,只要让保险公司给到年末的就行,后面的明年再分配)

2023-11-08 16:07匿名提问

意思是年末我按照保险公司给的结算清单入费用
会计宝
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杨老师2023-11-08 16:08

是年末门店按照清单,入门店的费用

2023-11-08 16:08匿名提问

那平时的退费发票呢?我需要怎么做?
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-08 16:08

是年末门店按照清单,入门店的费用
会计宝

杨老师2023-11-08 16:08

公司的总账 一开始按保单开票就进费用,收到退费红票就冲费用(这样费用也是实际的)
会计宝

杨老师2023-11-08 16:09

年末各门店经过分配的费用合计和公司最终的费用金额一致

2023-11-08 16:19匿名提问

但是退钱也并非是真正退到我们银行账户余额的,而是继续留在保险余额包里,用于其他新入职的店员,需要冲费用吗
会计宝
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杨老师2023-11-08 16:20

红冲的时候 借:管理费用 负数 借:预付账款
会计宝

杨老师2023-11-08 16:20

不动银行存款科目

2023-11-08 16:31匿名提问

我明白老师的意思了,就是我可以先做总账,存钱进去的时候也划分好门店做账每个门店多少钱,到年末再按照实际用的钱入费用
会计宝
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杨老师2023-11-08 16:31

2023-11-08 16:34匿名提问

但是本来这一笔存进去的钱后面都应该是入费用的,因为实际也不退回,红冲的话不是会导致管理费用的金额少了吗?
会计宝

2023-11-08 16:35匿名提问

保险到期,各个门店用掉的费用会和我红冲后的剩余的管理费一致吗?
会计宝
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杨老师2023-11-08 16:37

不啊,你预充值,来的发票先入了费用,然后退费的时候他给你开红票冲费用,然后再买新的,他应该再开新票给你,然后你的总账一直是根据实际的发票来做的账的
会计宝

杨老师2023-11-08 16:38

保险到期,各个门店用掉的费用会和我红冲后的剩余的管理费一致吗?(对的,应该是一致的)

2023-11-08 16:41匿名提问

明白了,谢谢老师~🌹
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杨老师

杨老师2023-11-08 16:42

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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