2023/11/20 15:38:52
老师公司之前是国企的，后老板花钱80万买了下来，固定资产盘点80万，公司注册资本认缴的是50万，代理记账公司做账是实收资本15.5万，现在公司把账拿回来自己做了，这个账要怎么理顺
老板花钱80万买了下来，是老板为了取得公司股权支付了原股东80万，这笔款没到公司账上。
实收资本指企业实际收到的投资人投入的资本。企业实际收到的投资人投入的资本可能是15.5万
账务上，借 实收资本-原股东 15.5万 dai 实收资本-新股东 15.5万
那80万是不用做账
是的
原来公司的固定资产30万要不要入帐
要的
花80万买了公司，公司的固定资产30万
老板花钱80万买了下来，是老板为了取得公司股权支付了原股东80万，这笔款没到公司账上。
购买股权一般要看公司的净资产
就就是盘点固定资产30万在账目里就可以了是吗
接手时有科目余额表吧
账上有固定资产吧，如果盘点后跟账上有差异的做相关处理
之前公司的固定资产没有盘上去
什么意思
是盘点后实际的比账上多么
对
按新准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目，而是作为以前期间的会计差错。借 固定资产 dai 以前年度损益调整，批准处理，借 以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润
这个固定哦这个固定资产就没有上账
能找到相关的凭据和付款证明么
这个固定资产就是80万买了这个公司，以前公司交接的
但是之前公司的账是代理记账公司做，这个固定资产就没有做上去
固定资产没入账的可以补入账
补入帐还是用你刚才说的那个距离分录吗
首先找差异形成的原因是什么，比如漏入账的可以补录进去，如果盘盈了找不到差异原因就计入“以前年度损益调整”科目，然后再转入利润分配-未分配利润
老师如果只有一套账，有些账务处理没有发票怎么办
漏进去的
如果能找到差异原因的话，没取得发票就正常入账。
是漏入进去的
什么漏入进去
固定资产，就是漏记了
那知道固定资产是怎么取得的么
我都说了3遍了
如果盘盈了找不到差异原因就计入“以前年度损益调整”科目，然后再转入利润分配-未分配利润
借 固定资产 dai 以前年度损益调整，批准处理，借 以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润
固定资产是80万买买日前公司，然后盘点出来的，但是代理记账公司没有上账
80万买了这个公司，公司的固定资产30万，但是代理记账公司没有入帐
老板花了80万买了公司的所有股权，这80万是支付给了原股东，跟公司没有关系。盘点时发现固定资产盘盈了，且找不到差异是怎么形成的，就计入“以前年度损益调整”科目，然后再转入利润分配-未分配利润
现在公司把账拿回来自己做了，这个固定资产怎么入帐
借 固定资产 dai 以前年度损益调整，批准处理，借 以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润
那未分配利润不是多了
是的
利润分配多了，公司盈利
但是这个不是导致公司盈利的原因
比如正常取得固定资产，借固定资产 dai 银行存款/应付账款等，现在不知道盘盈的固定资产是怎么取得的，就通过 以前年度损益调整科目核算，最后转入利润分配-未分配利润
这个会影响企业所得税
那现在知道盘盈的固定资产是怎么取得的么，不然借方计入固定资产科目，dai方没办法确定科目
就是以前的老公盘点出来的资产，代理记账公司没有上账
嗯，以前的固定资产没有上账，那知道固定资产是怎么取得的么，不然借方计入固定资产科目，dai方没办法确定科目
就是以前的老公司盘点出来的，代理记账公司建账的时候没有做账务处理
嗯，之前没有做账务处理，可以补入账，借方肯定是固定资产，那知道固定资产是怎么取得的么，是赊购还是无偿取得的还是什么
就是80万买了这个公司，然后老公司交接的时候固定资产30万，但是建账的时候代理记账公司没有上账
老公司交接的时候固定资产30万，当时有科目余额表么
科目余额表上有固定资产30万么
没有，我来的来的时候就只有固定资产折旧表格和汇总的一个税额
所以不知道之前的固定资产具体是怎么取得的，所以就计入“以前年度损益调整”科目，然后再转入利润分配-未分配利润
老师那这个固定资产可以不入帐，以后处理的时候老板直接收款，不走公账可以吗
要看固定资产的归属
怎么分
如果资产不是公司的，可以私下处理
老师你昨天说做一套账，我们公司付款都是老板娘在付，有发票的还好，没有发票的，她一个人的金额过多会不会有问题
如果没有发票和其他付款证明的话，建议对公支付，起码有银行付款证明。如果私人账户经常有大金额进出账往来的话会引起银行和税务的注意。
是用微信或者支付宝付款
拿来报销，再用公户打款报销
用微信或者支付宝付款不能证明该支出跟公司有关
那如果她习惯这样付，在哪来报销，是不是要做2套账，但是公司现在规模不是很大
不建议做2套账，做2套账有一定的风险。
还有所得税不是500以下的零星开支，可以税前扣除，如果她买了单笔都是500一下，一个月合计金额很多，这个要怎么处理
对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
老师单独请你叫我建账，还有核算这个成本，怎么收费
只是根据科目余额表录期初数据建账和核算成本么
公司以前的原材料，没有入库，代理记账公司直接结转成本，现在算成本这些账是要去的
意思是说数据信息也不全
那现在原材料盘库了么
信息肯定不对
是的
代理记账公司拿过来的账是9月份的，我现在来是11月份
还有10月份的账还没有做，
但是既然有以前的账套，还是建议接着以前的账套入账，然后后期再一一盘点核对科目余额，再调账。
10月份的账要先入账。
10月份根据代理记账公司的模式入帐吗
11月份在调账
10月份就根据工业模式入账。
就是10月份的原材盘点出来进入账
根据10月份的原始凭证正常的入账
代理记账的账没有做辅助核算
我现在想启用辅助核算，这个数据不知道怎么弄
现在不是没有用原材料科目么，等启用账套时可以做辅助核算
付购买原材料付了款没有发票怎么入帐
借，主营业务成本，dai暂估入帐
这样做可以吗
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