为什么做了冲减后的余额没有减少呢？10月份有两张成本发票，金额合计：229100，现在要做一笔冲减7月份暂估的分录并且更正，分录怎么写才正确？

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2023/11/30 12:04:57

冲暂估，成本不需要动

分录怎么写

你这个冲暂估入发票借：库存-暂估负数借：库存正数

是按照你暂估的方式做的，但是你暂估的不对哈，暂估分录应该是借：库存dai：应付账款-暂估款

暂估放在应付账款，不是存货上

暂估的意思是货来了，发票没来，所以货是真实的，暂估放在应付上

然后货结转成本，后期来了发票，货和成本都不变，应付-暂估转正常的应付就可以了

暂估成本借：库存商品 dai：应付账款/其他应付款-暂估

这样zheng que ma

正确吗

这是暂估入库，对的

我还是不理解结转成本的分录

比如暂估了20万那我是不是还要再做一笔结转成本20万

结转的是暂估的那一笔金额？

不一定，库存商品销售的时候才结转成本

后续结转成本就是正常的结转，卖了多少结转多少

这样做就是意味着商品销售了结转成本

就是我每次暂估之后下面还会再做一笔结转销售成本的分录实际这比结转的分录不是暂估的是结转当月的销售成本是这样理解吗？

对

暂估没有说一定要对应结转成本

结转成本就是产品销售结转成本，你做了结转就意味着，这个产品销售了

懂了那我后面冲减的话直接复制之前的暂估做成负数可以吧？

结转销售成本那一笔不用动

发票来了冲暂估借：应付账款-暂估 dai：应付账款

库存和成本都不动

我后面是进来了劳务成本的发票冲减后要更正更正的分录怎么写正确

更正什么？

就是更正之前的暂估

暂估冲掉就可以了呀，为什么要更正？

按收到的发票录取金额

你收到的发票比暂估的金额多？

是

就是这个意思

借：应付-暂估主营业务成本 dai：应付账款（你是劳务票，少暂估部分正常做账）

就是把发票分开看，一部分是暂估了的，正常冲暂估，一部分没有暂估，正常入账

噢噢你上面说的库存和成本都不变那我要是直接复制之前的暂估做负数然后再重新做一次库存不可以吗

可以是可以，没有必要，结果没有变化

可能对于我来说比较好理解这种

按我说的这种的话这样做正确吗

不对啊，下面做的还是库存商品啊

那要怎么改按这种做负数的来

就是你原样冲了暂估的话，发票就正常做应该做借：库存 dai：应付账款

因为它来的是成本票

？什么意思，你暂估的商品，结果来的是劳务发票吗？不是商品发票吗？

对是这个意思

那我暂估是不是也需要改

那就是相当于你之前的暂估结转成本做错了账，要全部冲掉，然后重新做成本

那其实我是不是可以暂估的时候直接暂估成本就好了

劳务发票暂估的时候直接做成本就可以，dai方应付-暂估

存货暂估的话，要入库存商品的，后面再结转成本，最好不要直接进成本

劳务暂估借：主营业务成本-劳务成本dai：应付账款-暂估

冲减的话直接打负数

然后再做一笔一样的

按发票金额

可以

好谢谢

不客气

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2023-11-30 12:04匿名提问

为什么做了冲减后的余额没有减少呢？10月份有两张成本发票，金额合计：229100，现在要做一笔冲减7月份暂估的分录并且更正，分录怎么写才正确？

2023-11-30 12:58匿名提问

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