就是公司之前可以享受加计扣除,之前没享受,现在享受了,上个月发生了增值税税款,这个月办理了加计扣除手续,所以可以享受加计扣除,税局就给退了部分增值税和附加税,这个怎么入账

2023/12/4 9:47:50

就是公司之前可以享受加计扣除,之前没享受,现在享受了,上个月发生了增值税税款,这个月办理了加计扣除手续,所以可以享受加计扣除,税局就给退了部分增值税和附加税,这个怎么入账

计入营业外收入科目

增值税和附加税都计入嘛

是的

有什么依据呢

对于增值税进项税额“加计抵减”,实际少缴纳的增值税,财政部会计司的意见是直接计入“其他收益”科目。但是,“其他收益”科目是企业执行《企业会计准则》的,才有该科目;而《小企业会计准则》并没有“其他收益”科目,实务中就可以计入“营业外收入”

那我退回来的附加税呢

按理这个是不用缴纳的

可以冲销税金及附加科目,

就是附加税冲销,增值税进入营业外收入对吧

是的

附加税冲销有啥依据不

减免的税费计入营业外收入,但是你们这个属于多缴的,可以冲销之前计提的税金及附加

那像我这种情况是多缴纳的还是减免的呢

你这种属于多交的,后期减免可以计入营业外收入

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安叔老师财务主管答疑老师
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2023-12-04 09:47匿名提问

就是公司之前可以享受加计扣除,之前没享受,现在享受了,上个月发生了增值税税款,这个月办理了加计扣除手续,所以可以享受加计扣除,税局就给退了部分增值税和附加税,这个怎么入账
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安叔老师2023-12-04 09:53

计入营业外收入科目

2023-12-04 09:57匿名提问

增值税和附加税都计入嘛
会计宝
会计宝

安叔老师2023-12-04 09:57

是的

2023-12-04 09:57匿名提问

有什么依据呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-12-04 10:00

对于增值税进项税额“加计抵减”,实际少缴纳的增值税,财政部会计司的意见是直接计入“其他收益”科目。但是,“其他收益”科目是企业执行《企业会计准则》的,才有该科目;而《小企业会计准则》并没有“其他收益”科目,实务中就可以计入“营业外收入”

2023-12-04 10:00匿名提问

那我退回来的附加税呢
会计宝

2023-12-04 10:00匿名提问

按理这个是不用缴纳的
会计宝
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安叔老师2023-12-04 10:01

可以冲销税金及附加科目,

2023-12-04 10:02匿名提问

就是附加税冲销,增值税进入营业外收入对吧
会计宝
会计宝

安叔老师2023-12-04 10:02

是的

2023-12-04 10:03匿名提问

附加税冲销有啥依据不
会计宝
会计宝

安叔老师2023-12-04 10:05

减免的税费计入营业外收入,但是你们这个属于多缴的,可以冲销之前计提的税金及附加

2023-12-04 10:07匿名提问

那像我这种情况是多缴纳的还是减免的呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-12-04 10:07

你这种属于多交的,后期减免可以计入营业外收入

2023-12-04 10:08匿名提问

好哒,感谢老师
会计宝
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安叔老师2023-12-04 10:09

不客气的,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,直接向我发起专业提问

2023-12-04 10:09匿名提问

咋关注的
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安叔老师2023-12-04 10:10

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2023-12-04 10:10匿名提问

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