是去年的账务，预付了款2000，对方后面开的发票是1800，现在账上挂的是2000预付账款，但是发票只有18000，这个要怎么做

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2023/12/5 17:28:04

什么原因少开了呢

需要先查明原因，

对，现在对方也不补了

如果最后无法追回需要计入营业外支出

借主营业务成本1800营业外支出200dai预付账款2000

是的

对方说开税点，老板不愿意

那就把剩余的200元叫对方退回

200元是实际客户的，只不过是没有开发票

怎么叫对方退回

就是对方就是少开了200的发票，可以向对方索取，如果索取不到只能计入1800的成本 200元需要所得税汇算清缴

但是是去年的账务了老师

发票也是去年开的么

现在预付账款还有余额么

对

就是预付账款一直挂着的

去年的账务就不能通过主营业务成本了借以前年度损益调整1800 营业外支出200 dai预付账款然后借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

我们小企业会计准则

那就以前年度损益调整直接用利润分配-未分配利润科目即可

之前是未开发票借预付账款dai银行存款，发票开过来了，借库存商品，dai预付账款，现在是预付账款跨年了，而且没有发票，是这样做借利润分配-未分配利润dai预付账款，这样对库存商品没有影响吗

那你预付账款现在只有200的余额了么

不是

还有几万

你之前预付了2000 对方开具了1800的发票，你去年做了1800的库存商品预付账款不是应该还剩200么

是今年的公司付给对方购买报废品的款，我们是小规模公司，公司付给对方的是23624.但是对方没有开发票，借预付账款dai银行存款，开了发票借库存商品，dai预付账款

之后开发票过来开的是23264

你这两笔账记在今年还是去年

之前预付账款借方23624 后来发票开了23264 dai方了预付账款现在不就剩预付账款借方360的余额了么

发票开过来了，但是到记账公司没有冲预付账款我现在才看发票

那收到发票如何记账的呢

现在准备冲预付账款，但是还还差300没有发票

发票是今年开的还是去年开的

今年

你库存商品后面结转到什么科目呢

应该是其他业务成本，dai库存商品

那就借库存商品23264dai预付账款23624 然后再补一笔借其他业务成本 dai预付账款360 这个金额后期所得税汇算调减成本下就可以了

就是在汇算清缴的时候其他业务成减360吗。原理

是的

我想知道原理

老师

没有发票就不得所得税税前扣除

相当于成本多计了

更正：写分录的时候注意借dai金额相等。

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2023-12-05 17:2840075633

是去年的账务，预付了款2000，对方后面开的发票是1800，现在账上挂的是2000预付账款，但是发票只有18000，这个要怎么做

安叔老师2023-12-05 17:29

什么原因少开了呢

安叔老师2023-12-05 17:36

需要先查明原因，

2023-12-05 17:5440075633

对，现在对方也不补了

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