老师你好，我单位购买固定资产，价值5万。已正常使用，预付了2万，也没收到票。这个怎么记分录

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2023/12/18 14:05:27

借固定资产 5万 dai 预付账款 2万应付账款

我们是一般纳税人

如果确定能收到专票的话，借固定资产不含税金额 dai 预付账款 2万应付账款，等收到专票时，借固定资产正数应交税费-应交增值税进项 dai 固定资产负数应付账款

然后我现在有个固定资产也是付了一部分，但是已经用上了，票也只是开了我们付过款的一部分，我的分录就是借固定资产不含税的价格。 dai 应付账款。然后借应付。dai 预付。这样对吗

开的专票还是普票

我那个得借固定资产 dai税和应付吧

专票

借固定资产不含税的价格应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款

奥对对对。打错了

老师像这种已经用上了的设备。发票没到全款也没付清的这种可以直接按合同金额来不暂估吗

还是必须走暂估后期票全了在冲抵

在实际工作中，如果金额一致的话，可以直接按合同金额来。但是为了后期查账时能看到发票，建议收到票时做一笔冲抵分录，再重新根据发票录入。

好的明白了谢谢老师

不客气

老师我那个分录，借固定资产和税那个这个发票还没全我这个税选待认证进项税吗？

如果进项发票没有勾选认证，计入应交税费-待认证进项税额

但是现在是那部分的发票没到这样的就只能先暂估不含税金额是吗

上面发的进项是指已收到发票的进项税额

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2023-12-18 14:05匿名提问

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patience2023-12-18 14:08

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2023-12-18 14:09匿名提问

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