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有社保公积金时计提和发放扣缴工资、社保公积金怎么记账，什么时候记账，会计分录是，谢谢老师

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2023/12/29 16:57:03

有社保公积金时计提和发放扣缴工资、社保公积金怎么记账，什么时候记账，会计分录是，谢谢老师

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 其他应收款--扣个人社保（个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

这个月才入职的员工没有社保登记，下个月才需要计提扣缴社保是嘛？

本月没有就不计提，下月计提就可以

老师我想问那个个税计提是dai应付职工薪酬，缴纳为什么成了其他应收款

应付职工薪酬是包括个税，发放的时候不发要扣下来交税，所以扣下的时候和交的时候都用的应交税费-应交个人所得税

在应付职工薪酬的工资是嘛

是的，应付职工薪酬是应发的工资

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-12-29 16:57匿名提问

有社保公积金时计提和发放扣缴工资、社保公积金怎么记账，什么时候记账，会计分录是，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-29 16:58

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 其他应收款--扣个人社保（个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

2023-12-29 17:08匿名提问

这个月才入职的员工没有社保登记，下个月才需要计提扣缴社保是嘛？
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-29 17:12

本月没有就不计提，下月计提就可以

2023-12-29 17:13匿名提问

老师我想问那个个税计提是dai应付职工薪酬，缴纳为什么成了其他应收款
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-29 17:19

应付职工薪酬是包括个税，发放的时候不发要扣下来交税，所以扣下的时候和交的时候都用的应交税费-应交个人所得税

2023-12-29 17:20匿名提问

在应付职工薪酬的工资是嘛
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-29 17:21

是的，应付职工薪酬是应发的工资
杨老师

杨老师2023-12-29 17:22

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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