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以前年度因发票无法回来，虚增了利润。今年末回来了一部分，怎么调整以前年度利润？

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2024/1/4 8:15:55

以前年度因发票无法回来，虚增了利润。今年末回来了一部分，怎么调整以前年度利润？

以前年度没来发票，账面是就没做成本费用还是做了汇算清缴的时候调整了？

当时的情况是无法收回发票，所以没进成本

那今年收到发票做 以前年度损益调整，然后追溯到成本费用发生当年更正当年汇算清缴

更正当年汇算清缴的话牵涉到企业所得税退回。如果只是在财务账务调整处理可以吗？

那公司就损失了这部分税金，公司认可是可以的

公司认可的

那是可以的

今年做以前年度损益调整就可以，就不用去更正汇算清缴了

直接调整账务。1、借：库存商品，dai：应付账款2、借：以前年度损益调整，dai：库存商品3、借：利润分配，货：以前年度损益调整

是的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-04 08:1547670010

以前年度因发票无法回来，虚增了利润。今年末回来了一部分，怎么调整以前年度利润？
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 08:19

以前年度没来发票，账面是就没做成本费用还是做了汇算清缴的时候调整了？

2024-01-04 08:2247670010

当时的情况是无法收回发票，所以没进成本
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 08:26

那今年收到发票做 以前年度损益调整，然后追溯到成本费用发生当年更正当年汇算清缴

2024-01-04 08:3047670010

更正当年汇算清缴的话牵涉到企业所得税退回。如果只是在财务账务调整处理可以吗？
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 08:34

那公司就损失了这部分税金，公司认可是可以的

2024-01-04 08:3747670010

公司认可的
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 08:37

那是可以的
会计宝

杨老师2024-01-04 08:37

今年做以前年度损益调整就可以，就不用去更正汇算清缴了

2024-01-04 08:4147670010

直接调整账务。1、借：库存商品，dai：应付账款2、借：以前年度损益调整，dai：库存商品3、借：利润分配，货：以前年度损益调整
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 08:49

是的
杨老师

杨老师2024-01-04 08:50

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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