老师,公司不是高新,但有研发机构,也有研发费用,请问在企业所得税季报A表申报研发费用加计扣除,填在哪一项?

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2024/1/4 16:02:36

老师,公司不是高新,但有研发机构,也有研发费用,请问在企业所得税季报A表申报研发费用加计扣除,填在哪一项?

第7行

减:免税收入,减计收入,加计扣除

杨老师啊,经常给我们讲解

你好

您好,选择优惠事项后,选择哪一项?

稍等,你咋没有研发费加计扣除

你稍等

《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第10号)第一条规定,企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。 根据上述规定,制造业企业预缴2022年四季度企业所得税时,四季度发生的研发支出不能享受计扣除优惠,汇算清缴时才能享受。

奥,不能在4季度加计扣除,在5月份的汇算清缴在加计扣除,是吧?老师

1-5月都可以汇算

那就是调减了,调减后,税局给退税吗?

如果预缴的多的话,是退税的

我们23年是亏损的,调减后怎么办?

亏损额会增加,结转以后年度待弥补

好的,谢谢老师

不客气

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2024-01-04 16:0254424511

老师,公司不是高新,但有研发机构,也有研发费用,请问在企业所得税季报A表申报研发费用加计扣除,填在哪一项?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 16:11

第7行
会计宝

杨老师2024-01-04 16:11

减:免税收入,减计收入,加计扣除

2024-01-04 16:1154424511

杨老师啊,经常给我们讲解
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 16:12

你好

2024-01-04 16:1354424511

您好,选择优惠事项后,选择哪一项?
会计宝

2024-01-04 16:4354424511

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 16:15

稍等,你咋没有研发费加计扣除
会计宝

杨老师2024-01-04 16:16

你稍等
会计宝

杨老师2024-01-04 16:24

《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第10号)第一条规定,企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。 根据上述规定,制造业企业预缴2022年四季度企业所得税时,四季度发生的研发支出不能享受计扣除优惠,汇算清缴时才能享受。

2024-01-04 16:2754424511

奥,不能在4季度加计扣除,在5月份的汇算清缴在加计扣除,是吧?老师
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 16:28

1-5月都可以汇算

2024-01-04 16:2954424511

那就是调减了,调减后,税局给退税吗?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 16:30

会计宝

杨老师2024-01-04 16:30

如果预缴的多的话,是退税的

2024-01-04 16:3454424511

我们23年是亏损的,调减后怎么办?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 16:35

亏损额会增加,结转以后年度待弥补

2024-01-04 16:3854424511

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-04 16:38

不客气
杨老师

杨老师2024-01-04 16:39

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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